Explicación de los impuestos para expatriados estadounidenses: Declaración de impuestos como estadounidense en España

En el caso de que una persona decida mudarse a España, es importante que comprenda las implicaciones que tal mudanza tiene para sus impuestos de expatriados estadounidenses. La hermosa campiña y el ambiente romántico de España la han convertido en un destino popular para turistas, expatriados y jubilados por igual. Los estadounidenses que viven en España estarán sujetos al sistema fiscal español, además de tener la obligación de presentar impuestos de expatriados estadounidenses.

IMPUESTOS DE EXPATRIADOS ESTADOUNIDENSES EN ESPAÑA

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • Las exclusión de ingresos ganados en el extranjerole permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • Las crédito fiscal extranjero,que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • Las exclusión de vivienda extranjera,lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que aún deba presentar una declaración.

¿QUIÉN ES RESIDENTE EN ESPAÑA?

Para ser considerado residente en España a efectos fiscales, deberá cumplir los siguientes requisitos determinados por la legislación interna española:

  • Una persona física está presente en España más de 183 días durante un año natural. Si hay ausencias esporádicas, la persona debe demostrar que es residente fiscal en otro lugar. (Tenga en cuenta que las visitas temporales a España para cumplir con las obligaciones contractuales de los acuerdos de colaboración cultural y humanitaria con las autoridades españolas que no sean remuneradas no se incluyen en el cómputo del período de residencia de 183 días).
  • Una persona física tiene intereses empresariales o económicos en España.

El cónyuge y/o los hijos menores de edad de una persona física son residentes fiscales en España (salvo que se acredite otro domicilio fiscal).

TASAS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ESPAÑA

Los no residentes tributan generalmente al 24%. Si es residente fiscal de España, sus ingresos en todo el mundo estarán sujetos al impuesto sobre la renta personal a tasas progresivas, que varían según la región. Las tasas más altas en España alcanzan un máximo del 49% en las regiones de Cataluñu y Andalucía. Cada región tendrá tasas ligeramente diferentes.

Por ejemplo, aquí están las tarifas para los residentes de la región de Madrid.

Ganancias en euros (EUR)

Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)

Rinde de 1 a 12,450 porciones

19%

Rinde de 12,450 a 20,200 porciones

24%

Rinde de 20,200 a 35,200 porciones

30%

Rinde de 35,200 a 60,000 porciones

37%

+60,000

45%

Sin embargo, las diferentes regiones pueden modificar las tasas legales, aunque España impone impuestos a la propiedad en diferentes niveles.

Impuesto sobre las ganancias de capital en España

Hasta 6,000 euros, las ganancias de capital tributan al 19%. Las ganancias de 6,000 a 50,000 euros y superiores tributan al tipo del 21%. Las ganancias de 50,000 y más se gravan al 23%. Las ganancias de no residentes tributan al 19%.

Deducciones y créditos fiscales ESPAÑOLES

Hay una serie de deducciones a las que tienen derecho los residentes fiscales españoles, entre las que se incluyen:

  • Créditos fiscales por inversiones en residencia principal
  • Créditos fiscales extranjeros
  • actividades de negocio
  • Cuentas de ahorro empresarial
  • Licencia de maternidad

Además, España ofrece un régimen fiscal especial para los expatriados que se encuentran en una asignación temporal en el país. Para aprovecharlo, debe cumplir con requisitos específicos, pero permite a los expatriados la oportunidad de optar por no participar en la tasa impositiva progresiva (tasa fija del 24 %), así como evitar el pago de impuestos sobre los ingresos de fuente extranjera.

TRATADO FISCAL EE. UU. – España

Existe un tratado fiscal vigente entre EE. UU. y España, que ayuda a determinar en qué país se deben pagar los diferentes tipos de impuestos de EE. UU. para expatriados y en qué momento se deben pagar. El propósito del tratado es garantizar que los impuestos se paguen al país correcto. Navegar por el tratado por su cuenta puede ser un poco complicado, por lo que es una buena idea consultar con un profesional de impuestos expatriados si no está seguro de los requisitos para su situación.

ESPAÑA FECHA DE VENCIMIENTO DEL IMPUESTO

El año fiscal en España sigue el mismo calendario que en EE. UU., del 1 de enero al 31 de diciembre. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el Agencia Tributaria entre el 6 de abril y el 30 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal. No existen prórrogas para la presentación de declaraciones de impuestos en España. Tiene la opción de pagar todos sus impuestos cuando vence su declaración de impuestos, o puede pagar el 60 % en ese momento y completar el pago del 40 % restante para fines de noviembre.

LA SEGURIDAD SOCIAL EN ESPAÑA

Como empleado extranjero en España, deberá cotizar a la seguridad social a menos que tenga un certificado de cobertura a través de su país de origen que indique que todavía está haciendo contribuciones. Si eres residente en España, tus contribuciones obligatorias son deducibles de impuestos, pero ese no es el caso si no eres residente.

Existe un Acuerdo de Totalización entre EE. UU. y España, que ayuda a explicar en qué país se debe pagar la seguridad social en función del estado de residencia, la duración del tiempo que pasó en EE. UU. o España y si fue contratado o no por una empresa estadounidense o española en su país. o en el extranjero.

¿LAS RENTA EXTRANJERAS TRIBUTAN DENTRO DE ESPAÑA?

Si no es residente fiscal de España, solo pagará impuestos sobre sus ingresos de fuentes españolas. Si eres residente fiscal en España, debes declarar tus ingresos mundiales. No obstante, se pueden excluir hasta 60,100 EUR de rendimientos del trabajo realizados fuera de España si se cumplen determinadas condiciones.

OTROS IMPUESTOS EN ESPAÑA

Hay algunas otras formas de impuestos en España, además de los impuestos sobre la renta. Éstos incluyen:

  • Impuesto sobre el valor añadido (IVA) – Se trata de un impuesto del 21% que se aplica a los bienes de consumo, mientras que el IVA de los bienes de primera necesidad (como alimentos, agua, medicamentos) se reduce al 10%. Algunos artículos se reducen aún más, al 4%.
  • Impuesto sobre salud – Esto se aplica a activos superiores a 700,000 300,000 EUR, con XNUMX XNUMX EUR adicionales permitidos para una vivienda. El impuesto sobre sucesiones se tratará a nivel autonómico, y depende del lugar donde se haya producido el hecho imponible.
  • Impuesto a la propiedad – Esto se identificará en función de la región y el municipio en el que vives. Los impuestos sobre vehículos motorizados también se asignarán en función de la ciudad en la que esté registrado el vehículo.

AHORRO EN IMPUESTOS DE EXPATRIADOS DE EE. UU.

Si planea vivir en España, es importante comprender sus requisitos de presentación en España y recordar también sus requisitos fiscales para expatriados de EE. UU.

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