Las leyes tributarias estadounidenses sobre la renta pueden ser muy difíciles de entender y, además, cambian con frecuencia. Las leyes tributarias para expatriados estadounidenses suelen ser aún más complejas, y muchos expatriados las encuentran difíciles de comprender, ¡ni hablar de sus contadores y abogados tributarios! Nuestros profesionales de Protax Consulting Services Inc. («Protax») han recopilado una lista con información útil que le ayudará a comprender mejor las leyes tributarias para expatriados estadounidenses.
Si sus ingresos superan un cierto umbral, debe presentar una declaración de impuestos.
Como expatriado de EE. UU., se supone que debe presentar una declaración de impuestos de EE. UU. todos los años si su ingreso colectivo supera ciertos umbrales de presentación. Los ingresos que atraen impuestos incluyen los ingresos del trabajo, como salarios, ingresos por trabajo por cuenta propia e ingresos por inversiones, como ingresos por alquileres, dividendos e intereses obtenidos tanto de fuentes estadounidenses como no estadounidenses. Es una buena idea averiguar cuál es el umbral de presentación para su estado civil.
Los expatriados tienen hasta el 15 de junio para presentar su declaración de impuestos
La fecha límite de presentación para los expatriados estadounidenses que se encuentran fuera de los EE. UU. el 15 de abril es dos meses después del 15 de junio. Esto es automático, ya que no se requiere presentación para obtener la prórroga del 15 de junio.
Se pueden modificar declaraciones anteriores
Si cometió un error en su declaración anterior, puede presentar una declaración de impuestos enmendada utilizando el formulario 1040X. Si falló en declarar algún ingreso por error, lo mejor es presentar una enmienda antes de que el IRS se entere para evitar multas graves, ya que tenemos un sistema de cumplimiento tributario voluntario, lo que significa que siempre que los contribuyentes notifiquen el error al IRS antes de que el IRS se entere el IRS generalmente no impondrá sanciones por falta de informe o precisión. Si no tomó todas las deducciones permitidas, aún puede presentar una enmienda dentro del período de prescripción legal, que generalmente es de tres años fiscales.
Simplificado
En los casos en que el contribuyente esté moroso y/o no haya incluido todos sus ingresos en las declaraciones de impuestos sobre la renta estadounidenses presentadas en años anteriores, si se cumple el concepto de conducta no intencional, los contribuyentes deben utilizar el programa simplificado, ya sea mediante los procedimientos nacionales o extranjeros. La parte fundamental de este programa es el requisito de presentar únicamente las declaraciones de impuestos sobre la renta estadounidenses de los últimos tres años y los formularios FBAR de los últimos seis años en el Formulario 114, en un entorno totalmente libre de penalizaciones. Esto significa que no hay penalizaciones por pago tardío ni por presentación tardía, ni penalizaciones por inexactitud o información; solo se paga el impuesto (si corresponde) y los intereses. Existe una penalización del 5% según el Título 26 Misc. sobre el valor máximo de los formularios FBAR en el período de 6 años, únicamente en el Programa Simplificado Nacional/Extranjero. Esto significa que prácticamente cualquier persona que no haya presentado declaraciones de impuestos sobre la renta estadounidenses o formularios FBAR de años anteriores puede regularizar su situación sin penalizaciones, sin preguntas, y pagar únicamente el impuesto adeudado con intereses, solo sobre los últimos tres años. Protax ha completado y está en proceso de completar muchas de estas declaraciones simplificadas. Haga clic aquí para leer un análisis más detallado del proceso simplificado.
Benefíciese de importantes exclusiones y deducciones
Muchos expatriados estadounidenses pagan más impuestos de lo necesario por contratar a un asesor fiscal incompetente o sin licencia, o por desconocimiento de ciertas exclusiones y deducciones. Infórmese sobre el crédito fiscal por impuestos pagados en el extranjero , la exclusión por vivienda en el extranjero y la exclusión por ingresos obtenidos en el extranjero. Averigüe si cumple con los requisitos para alguna de estas exenciones y así evitar pagar más impuestos sobre la renta de los que le corresponden. Recuerde que los funcionarios del IRS están capacitados para detectar cualquier forma de evasión fiscal, pero no los pagos excesivos.
Hay muchos factores a tener en cuenta al presentar la declaración de impuestos como expatriado estadounidense, pero estos consejos le ayudarán a comenzar cuando llegue la temporada de impuestos. Para obtener información más completa sobre la legislación fiscal para expatriados estadounidenses, visítenos en Protax Consulting Services Inc.