¿Vender su casa para obtener grandes ganancias? Aquí están las reglas fiscales

Protax revisa la Sección 121 del IRC - Exclusión de ganancias en la venta de residencias principales - reglas sobre el período de 5 años, las pruebas de uso y propiedad, la regla de los 2 años y que la casa debe ser su casa principal.

Muchos propietarios de viviendas en todo el país han visto aumentar el valor de sus viviendas en los últimos años. Según la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios, el precio medio de las viviendas usadas vendidas en julio de 2023 aumentó un 1.9% con respecto a julio de 2022 después de un par de años de aumentos mucho mayores. El precio medio de una vivienda fue de 467,500 dólares en el noreste, 304,600 dólares en el medio oeste, 366,200 dólares en el sur y 610,500 dólares en el oeste.

Tenga en cuenta las implicaciones fiscales si vende su casa o vendió una en 2023. Es posible que deba impuestos sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT).

Puedes excluir una porción grande

Si estás vendiendo tu directora residencia y cumple con ciertos requisitos, puede excluir del impuesto hasta $250,000 ($500,000 para declarantes conjuntos) de ganancia.

Para calificar para la exclusión, debe cumplir con estas pruebas:

  1. Debe haber sido propietario de la propiedad durante al menos dos años durante el período de cinco años que finaliza en la fecha de venta.
  2. Debe haber utilizado la propiedad como residencia principal durante al menos dos años durante el período de cinco años. (No es necesario que los períodos de propiedad y uso se superpongan).

Además, no puedes utilizar la exclusión más de una vez cada dos años.

La ganancia por encima del monto de exclusión

¿Qué pasa si tienes más de $250,000 500,000/$XNUMX XNUMX de ganancia? Cualquier ganancia que no califique para la exclusión generalmente se gravará según la tasa de ganancias de capital a largo plazo, siempre que haya sido propietario de la vivienda durante al menos un año. Si no lo hizo, la ganancia se considerará a corto plazo y estará sujeta a su tasa de ingreso ordinario, que podría ser más del doble de su tasa a largo plazo.

Si estás vendiendo un segundo casa (como una casa de vacaciones), no es elegible para la exclusión de ganancias. Pero si califica como propiedad de alquiler, puede considerarse un activo comercial y es posible que pueda diferir el impuesto sobre cualquier ganancia a través de una venta a plazos o un intercambio de especies similares de la Sección 1031. Además, es posible que pueda deducir una pérdida, lo que no puede hacer en una residencia principal.

Es posible que algunos contribuyentes deban pagar la NIIT

¿Cómo se aplica la NIIT del 3.8% a las ventas de viviendas? Si vende su casa principal y califica para excluir hasta $250,000/$500,000 de ganancia, la ganancia excluida no está sujeta al NIIT.

Sin embargo, la ganancia que excede el límite de exclusión está sujeta al impuesto si su ingreso bruto ajustado supera una determinada cantidad. Las ganancias obtenidas por la venta de una casa de vacaciones u otra segunda residencia, que no califican para la exclusión, también están sujetas al NIIT.

El NIIT se aplica solo si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede: $250,000 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes; $125,000 para contribuyentes casados ​​que presentan una declaración por separado; y $200,000 para contribuyentes solteros y jefes de hogar.

Otras dos consideraciones fiscales

  • Mantenga un registro de su base. Para respaldar una base impositiva precisa, asegúrese de mantener registros completos, incluida información sobre su costo original y las mejoras posteriores, reducidas por las pérdidas por hechos fortuitos y la depreciación reclamada para uso comercial.
  • No se puede deducir una pérdida. Si vende su residencia principal con pérdidas, generalmente no es deducible. Pero si una parte de su casa se alquila o se utiliza exclusivamente para negocios, la pérdida atribuible a esa parte puede ser deducible.

Como puede ver, dependiendo de las ganancias por la venta de su vivienda y de sus ingresos, parte o la totalidad de las ganancias pueden estar libres de impuestos. Pero para las personas de mayores ingresos con casas caras, puede haber una factura de impuestos. Podemos ayudarlo a planificar con anticipación para minimizar los impuestos y responder cualquier pregunta que tenga sobre la venta de viviendas.

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