Una discusión integral para que pueda evaluar si una Cuenta de Ahorros para la Salud es beneficiosa para Usted
Con el creciente costo de la atención médica, muchas personas buscan una forma más rentable de pagarla. Para las personas elegibles, una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) ofrece una forma favorable en impuestos de reservar fondos (o hacer que un empleador lo haga) para satisfacer necesidades médicas futuras. Aquí hay cuatro beneficios fiscales:
- Las contribuciones realizadas a una HSA son deducibles, dentro de límites,
- Las ganancias de los fondos de la HSA no están sujetas a impuestos,
- Las contribuciones que hace su empleador no están sujetas a impuestos para usted, y
- Las distribuciones de la HSA para cubrir gastos médicos calificados no están sujetas a impuestos.
Elegibilidad
Para ser elegible para una HSA, debe estar cubierto por un “plan de salud con deducible alto”. Para 2023, un plan de salud con deducible alto es aquel con un deducible anual de al menos $1,500 para cobertura individual, o al menos $3,000 para cobertura familiar. (Está previsto que estos montos aumenten a $1,600 y $3,200 para 2024).
Para la cobertura individual, el límite de contribuciones deducibles para 2023 es de $3,850. Para la cobertura familiar, el límite de contribuciones deducibles para 2023 es de $7,750. (Está previsto que estos montos aumenten a $4,150 y $8,300 para 2024). Además, los gastos de bolsillo anuales que deben pagarse (aparte de las primas) por los beneficios cubiertos para 2023 no pueden exceder los $7,500 para cobertura individual o $15,000 para cobertura familiar ($8,050 y $16,100 para 2024).
Una persona (y su cónyuge cubierto) que haya cumplido 55 años antes del cierre del año (y sea un contribuyente elegible de una HSA) puede realizar contribuciones adicionales para “ponerse al día” para 2023 y 2024 de hasta $1,000 por año.
Las HSA pueden ser establecidas por o en nombre de cualquier individuo elegible.
Límites de deducción
Puede deducir las contribuciones a una HSA para el año hasta el total de su limitación mensual durante los meses en los que fue elegible. Para 2023, la limitación mensual de las contribuciones deducibles para una persona con cobertura individual es 1/12 de $3,850. Para una persona con cobertura familiar, la limitación mensual de las contribuciones deducibles es 1/12 de $7,750. Por lo tanto, las contribuciones deducibles no están limitadas por el monto del deducible anual según el plan de salud con deducible alto.
Además, los contribuyentes que son personas elegibles el primer día del último mes del año fiscal se consideran personas elegibles durante todo el año a los efectos de calcular la contribución anual a la HSA.
Sin embargo, si una persona está inscrita en Medicare, ya no es elegible según las reglas de la HSA y ya no se pueden realizar contribuciones a una HSA.
Por una sola vez, los contribuyentes pueden retirar fondos de una IRA y transferirlos libres de impuestos a una HSA. El monto transferido puede ser hasta la contribución deducible máxima a la HSA para el tipo de cobertura (individual o familiar) vigente en el momento de la transferencia. El monto transferido está excluido del ingreso bruto y no está sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
Tomando distribuciones
Las distribuciones de HSA para cubrir los gastos médicos calificados de una persona elegible (o los de su cónyuge o dependientes, si están cubiertos) no están sujetos a impuestos. Los gastos médicos calificados para estos propósitos generalmente significan aquellos que calificarían para la deducción detallada de gastos médicos. Si los fondos se retiran de la HSA por otros motivos, el retiro está sujeto a impuestos. Además, se aplicará un impuesto adicional del 20% al retiro, a menos que se realice después de cumplir 65 años o en caso de muerte o invalidez.
Como puede ver, una HSA ofrece una opción muy flexible para brindar cobertura de atención médica, pero las reglas son algo complicadas. Contáctenos si tiene preguntas.