Sollte sich jemand entscheiden, nach Frankreich umzuziehen, ist es wichtig, dass er die Auswirkungen eines solchen Umzugs auf seine Familie versteht. US-Expat-SteuernFrankreichs malerische Landschaft und romantische Atmosphäre machen das Land zu einem beliebten Reiseziel für Touristen, Auswanderer und Rentner. Amerikaner, die in Frankreich leben, unterliegen dem französischen Steuersystem und müssen zusätzlich ihre US-Steuererklärung für im Ausland lebende Amerikaner abgeben.
US-Expat-Steuern in Frankreich
Wenn Sie ein Bürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, US-Steuern, in diesem Fall US-Expat-Steuern, jedes Jahr beim IRS einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie Ihren Wohnsitz haben.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- Das ausländische Steuergutschrift, wodurch Sie die Steuern, die Sie in Ihrem Gastland gezahlt haben, Dollar für Dollar mit Ihren US-Expat-Steuern verrechnen können, und
- Das Auslandswohnungsausschluss, Damit können Sie bestimmte Haushaltsausgaben ausschließen, die durch den Aufenthalt im Ausland entstehen.
Mit der richtigen Planung und einer hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie höchstwahrscheinlich dennoch eine Steuererklärung einreichen müssen, auch wenn Sie der Meinung sind, dass Sie keine US-Einkommenssteuer schulden.
Wer ist in Frankreich ansässig?
In Frankreich gibt es drei Voraussetzungen dafür, dass ein Expat als in Frankreich ansässig gilt. Wenn Sie alle Anforderungen erfüllen, gelten Sie steuerlich als Einwohner. Die Kriterien lauten wie folgt:
- Der Hauptwohnsitz Ihrer Familie (wo sich Ihre Familie regelmäßig trifft) befindet sich in einem französischen Hoheitsgebiet. Falls Sie keinen Familienwohnsitz haben, liegt Ihr Hauptwohnsitz in einem französischen Hoheitsgebiet. Dies wird definiert, wenn man mehr als 183 Tage in Frankreich verbringt oder mehr Zeit in Frankreich verbringt als in jedem anderen Ausland.
- Ihre Hauptbeschäftigung oder berufliche Tätigkeit liegt in Frankreich. Wenn Sie in vielen Ländern beruflich tätig sind, gelten Sie als Einwohner, wenn der Großteil Ihrer Tätigkeiten in Frankreich stattfindet.
- Frankreich ist der Ort Ihres Wirtschaftszentrums.
Frankreich besteuert „Familiengemeinschaften“ und ein verheiratetes Paar muss eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
Einkommensteuersätze in Frankreich
In Frankreich unterliegen alle Einkünfte der französischen Besteuerung, sofern die französischen Steuerbehörden dies nicht ausdrücklich angeben. Die Steuersätze sind progressiv und auf 41 % begrenzt.
Die Steuersätze der französischen Steuerbehörden sind wie folgt:
| Verdienst in Euro (EUR) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 1 bis 5,963 | 0% |
| 5,964 – 11,896 | 5.5% |
| 11,897 – 26,420 | 14% |
| 26,421 – 70,830 | 30% |
| 70,831 und höher | 41% |
Nichtansässige in Frankreich haben keinen Anspruch auf den Standardausschluss und werden mit einem Mindeststeuersatz von 20 % besteuert. Es gibt jedoch eine besondere Steuerregelung für Ausländer, die vorübergehend in Frankreich tätig sind.
Um anspruchsberechtigt zu sein, darf die Person in den fünf Jahren vor ihrer Ankunft keinen Wohnsitz in Frankreich gehabt haben und darf nicht länger als sechs Jahre in Frankreich leben. Diese Sonderregelung kann nur fünf Jahre lang auf französische Steuern angewendet werden. Zusätzliche Vergütungen oder Leistungen sind von der französischen Besteuerung befreit, einschließlich Wohngeld oder Umzugskosten. Diese Punkte müssen vor Beginn der Beschäftigung im Arbeitsvertrag ausdrücklich erwähnt werden. Im Rahmen derselben Regelung können Personen, die von einem französischen Arbeitgeber eingestellt werden, anstelle der oben aufgeführten Befreiungen auch eine Steuerbefreiung von 30 % wählen.
Steuerabkommen zwischen den USA und Frankreich
Zwischen den USA und Frankreich besteht ein Steuerabkommen, das hilfreich ist, wenn es darum geht, zu bestimmen, an welches Land bestimmte Steuern gezahlt werden sollen und zu welchem Zeitpunkt diese Steuern gezahlt werden sollen. Das Steuerabkommen zwischen den USA und Frankreich ist ein Leitfaden für Expats, um sicherzustellen, dass die Steuern an das richtige Land gezahlt werden. Das Abkommen ist relativ einfach, es wird jedoch empfohlen, bei Fragen einen Steuerberater im Ausland einzuholen.
Fälligkeitsdatum der französischen Steuer
Wie das US-amerikanische Steuerjahr ist das französische Steuerjahr das Kalenderjahr. Wann Steuern gezahlt werden, hängt jedoch von Ihrem Aufenthaltsstatus, Ihrem Wohnort und der Art und Weise Ihrer Steuererklärung ab.
Wenn Sie Einwohner sind und eine Steuererklärung in Papierform einreichen, ist Ihre Steuererklärung am 30. Mai fälligth des auf das Steuerjahr folgenden Jahres. Wenn Sie Einwohner sind und Ihre Unterlagen per E-Mail einreichen, sind Ihre Steuererklärungen am 9. fälligth, 16.th,oder 23rd Juni, abhängig von Ihrer Adresse.
Für Nichtansässige werden die französischen Steuern am 30. Juni fälligth.
Sozialversicherung in Frankreich
Im Totalisierungsabkommen zwischen den USA und Frankreich wird erläutert, an welches Land die Sozialversicherung unter den jeweiligen Wohnsitz- und Beschäftigungsbedingungen gezahlt wird.
Wenn ein US-Arbeitgeber Sie für weniger als fünf Jahre zur Arbeit geschickt hat, zahlen Sie in die US-Sozialversicherung ein. Wenn Ihr Einsatz länger als fünf Jahre dauert, zahlen Sie in die französische Sozialversicherung ein. Wenn Sie in Frankreich von einem französischen oder US-amerikanischen Arbeitgeber eingestellt wurden, zahlen Sie in die französische Sozialversicherung ein. Wenn Sie im Auftrag der US-Regierung tätig sind, zahlen Sie unabhängig vom Wohnsitz in die US-Sozialversicherung ein.
Werden ausländische Einkünfte in Frankreich besteuert?
Weltweite Einkünfte werden in Frankreich besteuert, wenn Sie als Einwohner Frankreichs gelten. Während das Steuerabkommen zwischen den USA und Frankreich bestimmte Einkommensarten ausschließt, werden alle ausgeschlossenen Einkünfte bei der Bestimmung des Steuersatzes, der auf Ihr persönliches Einkommen in Frankreich angewendet wird, dennoch berücksichtigt. Für natürliche Personen, die nicht in Frankreich ansässig sind, müssen sie nur französische Steuern auf Einkünfte zahlen, die aus Frankreich stammen.
Andere Steuern in Frankreich
Neben der Einkommensteuer auf gezahlte Gehälter gibt es in Frankreich noch weitere Besteuerungsformen.
Für Konsumgüter gilt ein Standard-TVA-Satz (französische Mehrwertsteuer) von 19.6 %, mit einem ermäßigten Satz für bestimmte Artikel wie Lebensmittel, die mit 5.5 % besteuert werden.
Wenn Sie in Frankreich ansässig sind, werden weltweite Kapitalgewinne als Teil Ihres Einkommens besteuert. Alle Kapitalgewinne werden zu progressiven Sätzen besteuert, es gibt jedoch Ausnahmen für Gegenstände wie Möbel, Kraftfahrzeuge oder Vermögensübertragungen aufgrund von Tod oder Schenkung. Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien werden mit 30.3 % besteuert. Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien werden mit 28.3 % besteuert, Hauptwohnsitze sind jedoch steuerfrei. Für Nichtansässige unterliegen nur aus Frankreich stammende Kapitalgewinne den gleichen progressiven Sätzen.
In Frankreich gibt es keine Erbschafts-, Nachlass- oder Vermögenssteuer.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Wenn Sie vorhaben, in Frankreich zu leben, ist es wichtig, dass Sie Ihre französischen Anmeldeanforderungen verstehen und sich gleichzeitig an Ihre US-amerikanischen Steuervorschriften für Auswanderer erinnern.