Unabhängig davon, in welchem Land Sie leben, müssen Sie US-Expat-Steuern einreichen, aber wie werden sie davon betroffen sein, wenn Sie sich entschieden haben, im Vereinigten Königreich zu leben? Mit seinem Schmelztiegel an Nationalitäten, der englischsprachigen Kultur und seiner langjährigen Position als Weltmacht ist das Vereinigte Königreich eine beliebte Wahl für amerikanische Auswanderer als Gastland. Es ist wichtig zu verstehen, wie sich Ihre US-Expat-Steuern mit Ihrem Umzug nach Großbritannien ändern werden und welche US-Expat-Steuern Sie an Ihr Gastland zahlen müssen, während Sie dort wohnen.
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US-Expat-Steuern im Vereinigten Königreich
Wenn Sie ein Staatsbürger oder ständiger Einwohner der Vereinigten Staaten sind, sind Sie verpflichtet, jedes Jahr US-Expat-Steuern bei der US-Bundesregierung einzureichen, unabhängig davon, in welchem Land Sie wohnen.
Zusätzlich zur regulären Einkommensteuererklärung könnten Sie auch aufgefordert werden, eine Informationserklärung über Ihr Vermögen auf ausländischen Bankkonten mit Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114 einzureichen, zusätzlich zu Form 8938 Statement of Specific Foreign Financial Vermögenswerte.
Obwohl die USA eine der wenigen Regierungen sind, die das internationale Einkommen ihrer Bürger und ständigen Einwohner mit Wohnsitz im Ausland besteuern, haben sie besondere Bestimmungen, um sie vor Doppelbesteuerung zu schützen, einschließlich:
- Das Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen ermöglicht es Ihnen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus US-Expat-Steuern um die ersten 132,900 USD für 2026 (130,000 USD für 2025) zu verringern, die Sie als Ergebnis Ihrer Arbeit verdienen, während Sie im Ausland ansässig sind.
- A ausländische Steuergutschrift die es ermöglichen könnten, Ihre Steuerrechnung auf Ihr verbleibendes Einkommen um bestimmte Beträge zu senken, die an eine ausländische Regierung gezahlt werden, und
- A Auslandswohnungsausschluss die einen zusätzlichen Einkommensausschluss für bestimmte Beträge zulässt, die für Haushaltsausgaben gezahlt werden, die als Folge eines Auslandsaufenthalts anfallen.
Mit der richtigen Planung und einer qualitativ hochwertigen Steuervorbereitung sollten Sie in der Lage sein, diese und andere Strategien zu nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren oder sogar zu eliminieren. Bitte beachten Sie, dass Sie auch dann noch einen Antrag stellen müssen, wenn Sie wissen, dass Sie keine US-Expat-Steuern schulden. Weitere Informationen finden Sie unter US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series
Britische Einkommensteuersätze
Für die Steuerjahre vom 5. April lauten die nationalen Einkommenssätze von Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) wie folgt:
| Einnahmen in GBP (£) | Auf das Einkommensniveau anwendbarer Satz (%) |
| 0 bis 2560 | Startsatz für Einsparungen: 10 %* |
| 0 bis 35,000 | Basissatz: 20 % |
| 35,001 bis 150,000 | Höherer Satz: 40 % |
| Über 150,000 | Zuschlag: 50% |
*Wenn Ihr Nichtspareinkommen über 2,560 £ liegt, gilt dieser Satz nicht.
Sie können 7,475 £ Ihres Einkommens als persönlichen Freibetrag ausschließen. Beachten Sie, dass dies um 1 £ für je 2 £ Einkommen über 100,000 £ reduziert wird, unabhängig vom Alter.
Wer ist ein Einwohner des Vereinigten Königreichs?
Im Vereinigten Königreich wird die Definition, ob Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind, durch die von HMRC herausgegebenen Richtlinien entschieden. Im Allgemeinen wird Ihr Wohnsitz durch Ihre langfristigen Absichten und die Anzahl der Tage, an denen Sie sich physisch im Vereinigten Königreich aufhalten, bestimmt. Für das Vereinigte Königreich wird jeder Tag um Mitternacht als Anwesenheit im Vereinigten Königreich gezählt.
- Wenn Sie sich im Vereinigten Königreich aufhalten und nicht beabsichtigen, länger als zwei Jahre zu bleiben, sind Sie für das Steuerjahr ein Einwohner, wenn Sie 183 oder mehr Tage im Vereinigten Königreich verbringen. Wenn Sie weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich verbringen, gelten Sie für Steuerzwecke nicht als Einwohner.
- Wenn Sie in den letzten vier Steuerjahren durchschnittlich 91 Tage oder mehr pro Jahr im Vereinigten Königreich verbracht haben, gelten Sie für Steuerzwecke als ansässig. Sie gelten für Steuerzwecke ab dem Datum Ihrer Ankunft als ansässig, wenn Sie beabsichtigen, durchschnittlich mehr als 91 Tage pro Jahr im Vereinigten Königreich zu verbringen.
- Wenn Sie nach Großbritannien kommen und voraussichtlich zwei Jahre oder länger bleiben, gelten Sie ab dem ersten Tag Ihrer Ankunft als steuerlich ansässig.
Es gibt auch zwei Arten von Bewohnern: Gewöhnlich und nicht gewöhnlich.
- Einwohner und gewöhnlicher Einwohner – wenn Sie nach Großbritannien kommen und voraussichtlich drei Jahre oder länger bleiben werden. Dies kann durch den Kauf oder die Anmietung von Immobilien nachgewiesen werden, die für drei Jahre oder länger verfügbar sind.
- Einwohner und nicht gewöhnlicher Einwohner – wenn Sie sich außerhalb des Vereinigten Königreichs aufgehalten haben und beabsichtigen, für mindestens zwei Jahre, aber weniger als drei Jahre, in das Vereinigte Königreich zu kommen.
Was ist Domizil?
Für britische Steuerzwecke ist der Wohnsitz wichtig, wenn es darum geht, Ihr weltweites Einkommen zu berücksichtigen. Der Wohnsitz wird durch britisches Recht bestimmt und ist definiert als der Ort, an dem eine Person ihren langfristigen, dauerhaften Wohnsitz hat. Es ist nicht dasselbe wie Nationalität, Staatsbürgerschaft oder Wohnsitz.
Ihr Wohnsitz oder Herkunftsort ist derselbe Wohnsitz wie der Wohnsitz Ihres Vaters zum Zeitpunkt der Geburt. Wenn Ihr Vater den Wohnsitz gewechselt hat, während Sie noch unterhaltsberechtigt waren, hat sich auch Ihr Wohnsitz geändert. Ansonsten haben Sie Ihren Herkunftsdomizil, es sei denn, Sie erwerben einen anderen Wohnsitz.
Dazu müssen Sie die Verbindungen zu Ihrem früheren Wohnsitz aufheben, in eine neue Gerichtsbarkeit umziehen und in dieser Gerichtsbarkeit einen dauerhaften Wohnsitz haben. Es ist schwierig, einen Wahldomizil im Vergleich zum Herkunftsdomizil zu erwerben, und die Beweislast dafür, dass sich Ihr Domizil geändert hat, liegt bei Ihnen.
Die meisten Expats im Vereinigten Königreich gelten als nicht im Vereinigten Königreich ansässig. Die HMRC nimmt ständig Änderungen an den britischen Aufenthalts- und Wohnsitzbestimmungen vor und hat die Struktur zuletzt im April 2008 komplizierter gemacht. Es wird dringend empfohlen, dass Sie sich mit einem Experten bezüglich Ihres Wohnsitzstatus in Verbindung setzen, während Sie im Vereinigten Königreich leben.
Fälligkeitsdatum der britischen Steuer
Das Steuerjahr im Vereinigten Königreich unterscheidet sich von Ihrem Steuerjahr für die US-Expat-Steuern. Es ist der 6. Aprilth bis April 5th. Steuererklärungen müssen vor dem 31. Oktober beim HMRC eingereicht werdenst des Steuerjahres, wenn sie in Papierform eingereicht werden. Dies unterscheidet sich auch von der April-Frist für US-Expat-Steuern.
Wenn Sie die elektronische Einreichung vornehmen, haben Sie bis zum 31. Januar Zeitst des auf das Steuerjahr folgenden Jahres. HMRC bietet keine Erweiterungen an. Für die Zahlung hat das Vereinigte Königreich ein Quellensteuersystem (PAYE), das die Gehaltsabrechnung Ihres Arbeitgebers durchläuft. Für nicht einbehaltene Lohnnebenkosten sind die Zahlungen am 31. Januar fälligst des Steuerjahres. Zahlungen müssen bis zum 31st Juli nach dem Steuerjahr.
Sozialversicherung im Vereinigten Königreich
Als allgemeine Faustregel gilt, dass Expatriates in die britische Sozialversicherung einzahlen müssen, sobald sie eine Beschäftigung aufgenommen haben (oder selbstständig sind). Dies ist erforderlich, um die Kosten für Krankenversicherung, Sozialhilfe, Rentenpläne, Arbeitnehmerentschädigung und Arbeitslosenversicherung sowie andere derzeit im Vereinigten Königreich bestehende Sozialprogramme zu decken. Gemäß dem Sozialversicherungsabkommen zwischen den USA und Großbritannien sind Sie verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge an das Land zu zahlen, in dem Sie arbeiten. Wenn Ihr Arbeitgeber Sie jedoch für fünf Jahre oder weniger nach Großbritannien entsendet, sind Sie weiterhin sozialversicherungspflichtig auf US-Expat-Steuern und von der Deckung im Vereinigten Königreich befreit. Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie in das Land, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben.
Wird ausländisches Einkommen im Vereinigten Königreich besteuert?
Die auf das weltweite Einkommen zu zahlende Steuer hängt von Ihrem Aufenthalts- und Domizilstatus im Vereinigten Königreich ab. Wenn Sie als im Vereinigten Königreich ansässig gelten, werden Sie unabhängig vom Standort mit all Ihren Anlageerträgen besteuert. Dies ist das gleiche Einkommen, das bei Ihren US-Expat-Steuern ausgewiesen wird.
Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig, aber nicht dort ansässig sind, können Sie sowohl ausländische Einkünfte als auch Kapitalgewinne auf der Grundlage der Überweisung einreichen. Wenn Sie ansässig und ansässig sind, aber keinen gewöhnlichen Aufenthalt haben, können Sie die Überweisung nur für Ihr ausländisches Einkommen verwenden, nicht für Kapitalgewinne. Die Überweisungsbasis ermöglicht es Ihnen, sich dafür zu entscheiden, im Vereinigten Königreich Steuern auf in das Vereinigte Königreich überwiesene Anlageerträge zu zahlen. Einkünfte müssen überwiesen werden, wenn sie in das Vereinigte Königreich gebracht oder an Sie im Vereinigten Königreich gezahlt werden. Es ist ratsam, sich bezüglich ausländischer Bankkonten an einen Steuerberater zu wenden, um kostspielige Fehler für Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs zu vermeiden.
Steuerabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich
Das Steuerabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich ist nützlich, um die Bedingungen für Situationen zu definieren, in denen unklar ist, an welches Land Steuern gezahlt werden sollen. Das Land, das die Steuerzahlung erhält, wird normalerweise durch den Status des Steuerpflichtigen in jedem Land bestimmt. Es soll dazu beitragen, die Doppelbesteuerung von Doppelbürgern zu verringern, und steht auch zur Verfügung, um alle Steuerangelegenheiten zu erläutern, die möglicherweise unklar sind. Es ist hilfreich bei der Beseitigung der Doppelbesteuerung von US-Expat-Steuern.
Steuern in Großbritannien
Neben der Einkommensteuer auf gezahlte Gehälter gibt es noch andere Einkommensformen, die im Vereinigten Königreich besteuert werden.
Sachbezüge gelten als steuerpflichtig. Dazu gehören Wohngeld, Umzugskosten, Verpflegungs- und Kleidergeld, Fahrtkosten, Vereinsmitgliedschaften, Ausbildungsvergütung oder Heimaturlaubsgeld. Es gibt Ausnahmen, aber im Allgemeinen müssen Expats damit rechnen, Steuern auf Sachleistungen im Vereinigten Königreich zu zahlen, einschließlich der Sozialversicherung.
Alle Kapitalerträge werden ebenfalls besteuert, einschließlich des Verkaufs Ihres einzigen oder Hauptwohnsitzes, Lebensversicherungspolicen, Unternehmensanleihen, Kraftfahrzeuge, Schenkungen von Vermögenswerten für wohltätige Zwecke, Gewinne aus ISA-Konten und britische Staatsanleihen. Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig oder gewöhnlich ansässig und wohnhaft sind, schließt dies weltweite Kapitalgewinne ein. Wenn Sie nicht domiziliert sind, gilt dies nur für im Vereinigten Königreich erzielte Kapitalgewinne, was eine Wahl durch die Überweisungsgrundlage für ausländische Gewinne ermöglicht.
Bei Nachlasssteuern können Sie damit rechnen, Erbschaftssteuer auf weltweites Vermögen zu zahlen, wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind. Die HMRC hält Sie für erbschaftssteuerpflichtig, wenn Sie in den letzten 17 Jahren 20 oder mehr Jahre im Vereinigten Königreich ansässig waren. Falls Sie in den USA ansässig sind, sind Sie nur für die Erbschaft von Vermögenswerten verantwortlich, die sich innerhalb des Vereinigten Königreichs befinden.
Einsparungen bei US-Expat-Steuern
Angesichts der vielen verschiedenen Steuerformen, die für Ausländer gelten, die im Vereinigten Königreich arbeiten und dort wohnen, ist es wichtig, dass Sie alle Ausschlüsse, Abzüge und Gutschriften auf Ihre US-Expat-Steuern anwenden. Es ist auch wichtig, die Wohnsitz- und Domizilregeln für Einsparungen in Ihrer britischen Selbsteinschätzung zu verstehen. Wenn Sie Ihre US-Expat-Steuern und Ihre britischen Steuererklärungsanforderungen verstehen, während Sie im Vereinigten Königreich leben, wird der Steuererklärungsprozess rationalisiert und so problemlos wie möglich gestaltet. US-Expat-Steuern im Vereinigten Königreich einzureichen muss kein Problem sein! Wenn Sie Fragen zu Ihren US-Expat-Steuern oder Ihrer UK-Selbstveranlagung haben, wenden Sie sich bitte an unsere Expat-Steuerexperten