Traditionelle IRAs und Roth IRAs gibt es seit Jahrzehnten, und die sie umgebenden Regeln haben sich viele Male geändert. Was sich nicht geändert hat, ist, dass sie Ihnen helfen können, steuerbegünstigt für den Ruhestand zu sparen. Hier ist eine Übersicht.
Traditionelle IRAs
Sie können ein Jahrbuch machen Selbstbehalt Beitrag zu einem traditionellen IRA, wenn:
- Sie (und Ihr Ehepartner) nehmen nicht aktiv an arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen teil, oder
- Sie (oder Ihr Ehepartner) nehmen aktiv an einem Arbeitgeberplan teil, und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) überschreitet nicht bestimmte Werte, die jährlich je nach Anmeldestatus variieren.
Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2022 ein gemeinsamer Steuerzahler sind, der durch einen Arbeitgeberplan abgedeckt ist, wird Ihr abzugsfähiger IRA-Beitrag über 109,000 bis 129,000 US-Dollar an MAGI (68,000 bis 78,000 US-Dollar für Singles) schrittweise abgebaut.
Abziehbare IRA-Beiträge reduzieren Ihre aktuelle Steuerrechnung, und Einnahmen werden steuerbefreit. Abhebungen werden jedoch vollständig besteuert (und unterliegen einer Strafgebühr von 10 %, wenn sie vor dem 59. Lebensjahr getätigt werden, sofern nicht eine von mehreren Ausnahmen zutrifft). Sie müssen bis zum 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem Sie 72 Jahre alt werden, mit den Mindestabhebungen beginnen.
Sie können ein Jahrbuch machen nicht abzugsfähig IRA-Beitrag ohne Rücksicht auf die Abdeckung des Arbeitgeberplans und Ihr MAGI. Die Einkünfte in einem nicht abzugsfähigen IRA sind steuerbefreit, werden aber bei der Ausschüttung besteuert (und unterliegen einer Strafe von 10 %, wenn sie vorzeitig genommen werden, sofern keine Ausnahme gilt).
Sie müssen bis zum 1. April des Jahres nach Erreichen des 72. Lebensjahres mit der Mindestabhebung beginnen. Nicht abzugsfähige Beiträge werden bei der Abhebung nicht besteuert. Wenn Sie abzugsfähige und nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet haben, wird ein Teil jeder Ausschüttung als aus nicht steuerpflichtigen IRA-Beiträgen stammend behandelt (und der Rest wird besteuert).
Beitragsbeträge
Der maximale jährliche IRA-Beitrag (abzugsfähig oder nicht abzugsfähig oder eine Kombination) beträgt 6,000 USD für 2022 und 2021 (7,000 USD ab 50 Jahren). Darüber hinaus darf Ihr Beitrag den Betrag Ihrer Entschädigung nicht übersteigen, der dem Einkommen für dieses Jahr zuzurechnen ist. Es gibt keine Altersgrenze für die Beitragszahlung, solange Sie Ausgleichseinkommen haben (vor 2021 waren traditionelle IRA-Beiträge nach dem 70. Lebensjahr nicht erlaubt).
Roth IRAs
Sie können einen jährlichen Beitrag zu einem Roth IRA leisten, wenn Ihr Einkommen bestimmte Niveaus basierend auf dem Anmeldestatus nicht überschreitet. Wenn Sie zum Beispiel im Jahr 2022 ein gemeinsamer Steuerzahler sind, fällt der maximale jährliche Roth IRA-Beitrag zwischen 204,000 und 214,000 US-Dollar von MAGI (129,000 bis 144,000 US-Dollar für Singles) aus. Jährliche Roth-Beiträge können bis zu dem Betrag geleistet werden, der als Beitrag zu einem traditionellen IRA zulässig ist, reduziert um den Betrag, den Sie für das Jahr an Nicht-Roth-IRAs einzahlen, jedoch nicht reduziert um Beiträge zu einem SEP- oder SIMPLE-Plan.
Roth IRA-Beiträge sind nicht abzugsfähig. Die Einnahmen sind jedoch steuerbefreit und (im Gegensatz zu einer traditionellen IRA) sind Auszahlungen steuerfrei, wenn sie ausgezahlt werden:
- Nach einer Fünfjahresfrist, die mit dem ersten Jahr beginnt, für das Sie einen Beitrag zu einem Roth geleistet haben, und
- Sobald Sie das Alter von 59½ Jahren erreicht haben, oder bei Tod oder Invalidität oder für Kosten für den erstmaligen Erwerb eines Eigenheims von Ihnen, Ihrem Ehepartner, Kind, Enkelkind oder Vorfahren (bis zu 10,000 USD auf Lebenszeit).
Sie können Roth IRA-Beiträge auch nach Erreichen des 72. Lebensjahres leisten (wenn Sie Ausgleichseinkommen haben), und Sie müssen keine erforderlichen Mindestausschüttungen von einem Roth beziehen. Sie können einen traditionellen IRA unabhängig von Ihrem Einkommen in einen Roth „übertragen“ (oder umwandeln). Der Betrag, der aus dem traditionellen IRA entnommen und in die Roth eingebracht wird, wird für Steuerzwecke als reguläre Auszahlung behandelt (unterliegt jedoch nicht der 10%igen Vorfälligkeitsentschädigung).
Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen darüber, wie Sie von IRAs profitieren können.
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