Viele Eltern zahlen für die Kinderbetreuung oder Tagescamps im Sommer, während sie arbeiten. Wenn dies auf Sie zutrifft, können Ihre Kosten für eine Bundessteuergutschrift in Frage kommen, die Ihre Steuern senken kann.
Hier sind 10 Fakten, die Sie über den Kinder- und Pflegekredit wissen sollten:
1. Ihre Ausgaben müssen für die Pflege einer oder mehrerer berechtigter Personen bestimmt sein. Ihr unterhaltsberechtigtes Kind oder Kinder unter 13 Jahren sind in der Regel anspruchsberechtigt. Weitere Informationen zu dieser Regel finden Sie unter Veröffentlichung 503, Kinder- und Pflegekosten.
2. Ihre Pflegeausgaben müssen berufsbedingt sein. Das bedeutet, dass Sie für die Pflege bezahlen müssen, damit Sie arbeiten oder Arbeit suchen können. Diese Regel gilt auch für Ihren Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung abgeben. Ihr Ehepartner erfüllt diese Regel in jedem Monat, in dem er Vollzeitstudent ist. Sie treffen es auch, wenn sie körperlich oder geistig nicht in der Lage sind, sich selbst zu versorgen.
3. Sie müssen über Erwerbseinkommen verfügen, z. B. aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern. Dazu zählen auch Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Bei gemeinsamer Antragstellung muss auch Ihr Ehepartner Erwerbseinkommen haben. Ihr Ehepartner wird für jeden Monat, in dem er ein Vollzeitstudent ist oder nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, als Erwerbseinkommen behandelt. Diese Regel gilt auch für Sie, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung abgeben. Weitere Einzelheiten finden Sie in Publikation 503.
4. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie in der Regel eine gemeinsame Erklärung abgeben, um den Kredit zu erhalten. Diese Regel gilt jedoch nicht, wenn Sie rechtlich getrennt leben oder wenn Sie und Ihr Ehepartner getrennt leben.
5. Sie können sich für die Gutschrift qualifizieren, unabhängig davon, ob Sie die Pflege zu Hause, in einer Kindertagesstätte oder in einem Tageslager bezahlen.
6. Die Gutschrift ist ein Prozentsatz der qualifizierten Ausgaben, die Sie bezahlen. Abhängig von Ihrem Einkommen können es bis zu 35 Prozent Ihrer Ausgaben sein.
7. Die Gesamtausgaben, die Sie für den Kredit in einem Jahr verwenden können, sind begrenzt. Das Limit beträgt 3,000 $ für eine berechtigte Person oder 6,000 $ für zwei oder mehr.
8. Nachhilfekosten für Übernachtungen im Camp oder in der Sommerschule sind nicht förderfähig. Sie können die Kosten für die Pflege Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes, das am Ende des Jahres unter 19 Jahre alt ist, nicht einbeziehen. Auch die Pflegekosten einer Person, die Sie als unterhaltsberechtigt geltend machen können, können Sie nicht anrechnen. Sonderregelungen gelten, wenn Sie Pflegegeld von Ihrem Arbeitgeber beziehen.
9. Bewahren Sie alle Ihre Quittungen und Aufzeichnungen auf. Achten Sie darauf, den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer oder Arbeitgeber-Identifikationsnummer des Leistungserbringers zu notieren. Sie müssen diese Informationen angeben, wenn Sie die Gutschrift in Ihrer Steuererklärung geltend machen.
10. Denken Sie daran, dass diese Gutschrift nicht nur ein Sommersteuervorteil ist. Sie können es für die Pflege beantragen, für die Sie das ganze Jahr über bezahlen.
Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie in Publikation 503 auf IRS.gov. Sie können auch 800-TAX-FORM anrufen (800-829-3676), um es Ihnen per Post zuzusenden.
Zusätzliche IRS-Ressourcen:
- Steuerthema 602 – Gutschrift für Kinderbetreuung und Pflegebedürftigkeit
- Häufige Fragen zum Großhandel mit Lebensmitteln und Getränken – Kinderbetreuungskredit
- Veröffentlichung 926, Steuerleitfaden des Haushaltsarbeitgebers
- Veröffentlichung 907, Steuer-Highlights für Menschen mit Behinderungen
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