Im IRS-Steuertipp 2023-03 erörtert der IRS die Unterschiede zwischen dem Einzelabzug und dem Standardabzug.
Eine der ersten Entscheidungen, die Steuerzahler beim Ausfüllen einer Steuererklärung treffen müssen, ist, ob sie den Standardabzug nehmen oder ihre Abzüge einzeln aufführen. Es gibt mehrere Faktoren, die die Wahl eines Steuerzahlers beeinflussen können, einschließlich Änderungen seiner Steuersituation, Änderungen des Standardabzugsbetrags und neuere Steuergesetzänderungen.
Im Allgemeinen nutzen die meisten Steuerzahler die Option, die ihnen die niedrigste Gesamtsteuer einbringt.
Wenn Steuerzahler anfangen, über die Einreichung ihrer Steuererklärung nachzudenken, sollten sie hier einige Dinge über Standard- und Einzelabzüge wissen.
Standardabzug
Der Regelabzugsbetrag steigt jedes Jahr leicht an. Der Regelabzugsbetrag hängt vom Steuerstatus des Steuerzahlers ab, ob er 65 Jahre oder älter oder blind ist und ob ein anderer Steuerzahler ihn als Unterhaltsberechtigten geltend machen kann. Steuerzahler, die am letzten Tag des Jahres 65 Jahre oder älter sind und die Abzüge nicht einzeln aufführen, haben Anspruch auf einen höheren Standardabzug.
Die meisten Filer, die verwenden Formular 1040 Den Standardabzug finden Sie auf der ersten Seite des Formulars. Der Standardabzug für die meisten Antragsteller von Formular 1040-SR, US-Steuererklärung für Senioren, befindet sich auf der letzten Seite dieses Formulars.
Nach Angaben der US-Organisation Anweisungen für die Formulare 1040 und 1040-SR, können nicht alle Steuerzahler einen Standardabzug vornehmen, einschließlich:
- Eine verheiratete Person, die separat als verheiratete Person einreicht, deren Ehegatte die Abzüge aufführt – wenn ein Ehegatte in einer separaten Erklärung aufführt, müssen beide aufführen.
- Eine natürliche Person, die eine Steuererklärung für einen Zeitraum von weniger als 12 Monaten einreicht. Dies ist ungewöhnlich und könnte auf eine Änderung im jährlichen Abrechnungszeitraum zurückzuführen sein.
- Eine Person, die während des Jahres ein gebietsfremder Ausländer oder ein Ausländer mit doppeltem Status war. Nicht ansässige Ausländer, die mit einem US-Bürger oder ansässigen Ausländer verheiratet sind, können jedoch den Standardabzug in Anspruch nehmen bestimmte Situationen.
Einzelabzüge
Steuerzahler, die sich für die Angabe von Abzügen entscheiden, können dies durch Einreichung tun Anhang A, Formular 1040, Einzelabzüge. Einzelabzüge, die Steuerzahler geltend machen können, können Folgendes umfassen:
- Staatliche und lokale Einkommens- oder Umsatzsteuern.
- Grund- und Vermögenssteuern.
- Zinsen für Haushypotheken.
- Persönliche Unfall- und Diebstahlverluste durch eine vom Bund erklärte Katastrophe.
- Geschenke an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation.
- Nicht erstattete Arzt- und Zahnarztkosten, die 7.5 % des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.
Einige Einzelabzüge, beispielsweise der Steuerabzug, können begrenzt sein. Steuerzahler sollten die Anweisungen für überprüfen Planen Sie ein Formular 1040 ein Weitere Informationen zu Einschränkungen finden Sie hier.
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Thema Nr. 551, Standardabzug