Der IRS erinnert uns an die Unterschiede zwischen angestellten und selbstständigen Personen. Denken Sie daran, dass Sie die 87-Punkte-Analyse des IRS in der Revenue Ruling 41-20 des IRS nachlesen können! Dies ist ein heiß geprüfter IRS-Fokusbereich!
National Small Business Week, erinnert der Internal Revenue Service Geschäftsinhaber daran, dass es wichtig ist, korrekt zu bestimmen, ob es sich bei den Personen, die Dienstleistungen erbringen, um Angestellte oder unabhängige Auftragnehmer handelt.
Als Mitarbeiter gilt im Allgemeinen jeder, der Dienstleistungen erbringt, wenn das Unternehmen kontrollieren kann, was und wie es getan wird. Entscheidend ist, dass das Unternehmen das Recht hat, die Einzelheiten darüber zu kontrollieren, wie die Dienstleistungen des Arbeitnehmers erbracht werden. Freiberufler sind in der Regel Personen in einem selbstständigen Gewerbe, Gewerbe oder Beruf, in dem sie ihre Dienstleistungen der Öffentlichkeit anbieten. Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechtsanwälte, Buchhalter, Auftragnehmer, Subunternehmer, öffentliche Stenographen oder Auktionatoren sind im Allgemeinen unabhängige Auftragnehmer.
Unabhängiger Auftragnehmer vs. Angestellter
Ob ein Arbeitnehmer ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Angestellter ist, hängt von der Beziehung zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen ab. Grundsätzlich sind drei Kategorien zu prüfen:
- Verhaltenskontrolle − Kontrolliert das Unternehmen oder hat das Unternehmen das Recht zu kontrollieren, was der Arbeitnehmer tut und wie der Arbeitnehmer die Arbeit verrichtet?
- Finanzielle Kontrolle − leitet oder kontrolliert das Unternehmen die finanziellen und geschäftlichen Aspekte der Arbeit des Arbeitnehmers. Werden die geschäftlichen Aspekte der Arbeit des Arbeitnehmers vom Zahler kontrolliert? (Dinge wie die Bezahlung des Arbeiters, die Erstattung der Auslagen, die Bereitstellung von Werkzeugen/Vorräten usw.)
- Beziehung der Parteien − Gibt es schriftliche Verträge oder arbeitnehmerähnliche Leistungen (z. B. Altersvorsorge, Versicherung, Urlaubsgeld usw.)? Wird die Beziehung fortgesetzt und ist die geleistete Arbeit ein Schlüsselaspekt des Geschäfts?
Falsch klassifizierter Arbeiter
Die falsche Einstufung von Arbeitnehmern als unabhängige Auftragnehmer wirkt sich nachteilig auf die Arbeitnehmer aus, da der Arbeitgeberanteil der Steuern nicht gezahlt und der Arbeitnehmeranteil nicht einbehalten wird. Wenn ein Unternehmen einen Mitarbeiter ohne vernünftige Grundlage falsch einstuft, könnte es für diesen Arbeitnehmer für Lohnsteuern haftbar gemacht werden. Im Allgemeinen muss ein Arbeitgeber Einkommenssteuern, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie Arbeitslosensteuern einbehalten und zahlen. Arbeitnehmer, die glauben, dass sie fälschlicherweise als unabhängige Auftragnehmer eingestuft wurden, können verwenden IRS-Formular 8919, nicht erhobene Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf Löhne (.pdf) um ihren Anteil an nicht eingezogenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die auf ihre Vergütung fällig sind, zu berechnen und zu melden.
Programm zur freiwilligen Einstufungsregelung
Das Voluntary Classification Settlement Program (VCSP) ist ein optionales Programm, das Steuerzahlern die Möglichkeit bietet, ihre Arbeitnehmer für künftige Steuerzeiträume für Lohnsteuerzwecke als Arbeitnehmer neu einzustufen, mit teilweiser Befreiung von Bundesarbeitssteuern für berechtigte Steuerzahler, die sich bereit erklären, ihre Arbeitnehmer (oder eine Klasse oder Gruppe von Arbeitnehmern) prospektiv zu behandeln. als Angestellte. Steuerzahler müssen bestimmte Zulassungsvoraussetzungen erfüllen, bewerben Sie sich durch Einreichung Formular 8952, Antrag auf freiwilliges Klassifikationsregelungsprogramm, und schließen Sie eine Abschlussvereinbarung mit dem IRS ab.
Wer ist selbstständig?
Im Allgemeinen ist jemand selbstständig, wenn einer der folgenden Punkte auf ihn zutrifft.
- Sie betreiben ein Gewerbe oder ein Gewerbe als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer.
- Sie sind Mitglied einer Partnerschaft das geht weiter a Handel oder Gewerbe.
- Sie sind ansonsten für sich selbst tätig (einschließlich a nebenberufliches Geschäft).
Selbstständige sind im Allgemeinen verpflichtet, eine jährliche Steuererklärung einzureichen und die geschätzte Steuer vierteljährlich zu zahlen. Sie müssen im Allgemeinen Steuern auf Selbständigkeit (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer) sowie Einkommenssteuer zahlen. Selbständige Steuerpflichtige können die Steuer geltend machen Home-Office-Abzug wenn sie einen Teil der Wohnung geschäftlich nutzen.
Was ist mit der Gig Economy?
Die Gig Economy − auch Sharing Economy oder Access Economy genannt − ist eine Tätigkeit, bei der Menschen Einkommen erzielen, indem sie Arbeit, Dienstleistungen oder Waren auf Abruf anbieten. Gig Economy-Einkünfte müssen in einer Steuererklärung angegeben werden, auch wenn die Einkünfte: aus Teilzeit-, Aushilfs- oder Nebentätigkeiten stammen; nicht auf einem Formular 1099-K, 1099-MISC, W-2 oder einer anderen Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen; oder in irgendeiner Form bezahlt werden, einschließlich Bargeld, Eigentum, Waren oder virtueller Währung.
Helfen Sie mit, das Wort zu verbreiten – Advance Child Tax Credit
Der IRS ermutigt Arbeitgeber, dabei zu helfen, das Wort über das zu verbreiten Vorauszahlungen des Kinderabsetzbetrags während der Small Business Week. Arbeitgeber haben direkten Zugang zu vielen, die diesen Kredit erhalten können. Weitere Informationen zum Vorgezogenen Kinderfreibetrag finden Sie unter IRS.gov. Die Website hat Tools, die Arbeitgeber nutzen können um diese Informationen bereitzustellen, einschließlich E-Poster, Drop-in-Artikel (für Gehaltsscheckaussteller, Newsletter) und Social-Media-Beiträge zum Teilen.
Für weitere Informationen und Hilfe
Das Steuerzentrum für Selbständige hat Informationen für diejenigen, die in einem unabhängigen Gewerbe, Geschäft oder Beruf tätig sind, in dem sie ihre Dienstleistungen der Öffentlichkeit anbieten.
Steuern für Kleinunternehmen: Der virtuelle Workshop besteht aus neun interaktiven Lektionen, die neuen Kleinunternehmern dabei helfen sollen, ihre steuerlichen Rechte und Pflichten kennenzulernen.
Das IRS-Videoportal enthält Video- und Audiopräsentationen zu Themen, die für kleine Unternehmen, Einzelpersonen und Steuerexperten von Interesse sind.