Zum dritten Mal hat der IRS eine offizielle Liste der größten Steuerbetrügereien zusammengestellt, die als „Dirty Dozen“ bezeichnet wird. Und wieder hat sich Offshore-Steuerbetrug einen Platz auf der Liste verdient. Kürzlich rühmte sich der IRS damit, mehr als eine halbe Million Offenlegungen von nicht gemeldeten Offshore-Geldern von Schwarzfahrern und die Beitreibung von geschuldeten Steuern in Höhe von 9.9 Milliarden US-Dollar erhalten zu haben. Die Behörde möchte, dass die Amerikaner wissen, dass die Ermittler der Kriminalpolizei gemeinsam mit dem Justizministerium hohe Bußgelder, Zinsen und sogar strafrechtliche Verfolgung gegen verurteilte Steuerhinterzieher erheben.
WASHINGTON – Der Internal Revenue Service sagte heute, dass die Steuervermeidung durch das Verstecken von Geld oder Vermögenswerten auf nicht gemeldeten Offshore-Konten weiterhin auf seiner Liste von Steuerbetrug 2017 steht, die als „Das dreckige Dutzend"
Seit das erste Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) im Jahr 2009 eröffnet wurde, gab es mehr als 55,800 Offenlegungen, und der IRS hat allein durch diese Initiative mehr als 9.9 Milliarden US-Dollar gesammelt.
Darüber hinaus haben weitere 48,000 Steuerzahler separate gestraffte Verfahren in Anspruch genommen, um frühere unabsichtliche Unterlassungen zu korrigieren und ihren föderalen Steuerverpflichtungen nachzukommen, indem sie etwa 450 Millionen US-Dollar an Steuern, Zinsen und Strafen zahlten. Der IRS führte Tausende von Offshore-bezogenen Zivilprüfungen durch, die zur Zahlung von zig Millionen Dollar an unbezahlten Steuern führten. Der IRS hat auch strafrechtliche Anklagen erhoben, die zu Geldbußen und Rückerstattungen in Milliardenhöhe führten.
„Offshore-Compliance bleibt eine Top-Priorität des IRS. Wir haben in den letzten Jahren mit 10 Steuerzahlern, die unsere freiwilligen Offenlegungsprogramme nutzen, 100,000 Milliarden US-Dollar an Steuernachzahlungen eingezogen“, sagte IRS-Beauftragter John Koskinen. „Der IRS erhält jedes Jahr mehr ausländische Kontoinformationen, was es schwieriger macht, Einkünfte im Ausland zu verbergen. Ich fordere Steuerzahler mit internationalen Steuerproblemen dringend auf, sich zu melden und das System in Ordnung zu bringen.“
Das „Dirty Dozen“ wird jährlich zusammengestellt und listet eine Vielzahl gängiger Betrügereien auf, denen Steuerzahler jederzeit begegnen können, aber viele dieser Systeme erreichen ihren Höhepunkt während der Einreichungssaison, wenn Menschen ihre Steuererklärungen erstellen oder Personen einstellen, die ihnen bei ihren Steuern helfen.
Illegale Betrügereien können zu erheblichen Strafen sowie Zinsen und einer möglichen strafrechtlichen Verfolgung führen. Die IRS Criminal Investigation Division arbeitet eng mit dem Justizministerium zusammen, um Betrügereien zu unterbinden und die dahinter stehenden Kriminellen strafrechtlich zu verfolgen.
Offshore Einkommen verstecken
Im Laufe der Jahre wurde festgestellt, dass zahlreiche Personen US-Steuern hinterziehen, indem sie versuchten, Einkünfte bei Offshore-Banken, Maklerkonten oder Nominee-Einheiten zu verbergen. Greifen Sie dann mit Debitkarten, Kreditkarten oder Überweisungen auf das Geld zu. Andere haben für den gleichen Zweck ausländische Treuhandgesellschaften, Mitarbeiter-Leasing-Programme, private Renten oder Versicherungspläne eingesetzt.
Der IRS nutzt die aus seinen Ermittlungen gewonnenen Informationen, um Steuerzahler mit nicht deklarierten Konten sowie Banker und andere zu verfolgen, die verdächtigt werden, Kunden beim Verstecken ihrer Vermögenswerte im Ausland geholfen zu haben.
Während es berechtigte Gründe gibt, Finanzkonten im Ausland zu führen, müssen Meldepflichten erfüllt werden. US-Steuerzahler, die solche Konten führen und die Meldepflichten nicht erfüllen, verstoßen gegen das Gesetz und riskieren erhebliche Bußgelder sowie die Möglichkeit einer strafrechtlichen Verfolgung.
Seit 2009 haben sich Zehntausende von Einzelpersonen gemeldet, um ihre ausländischen Finanzkonten freiwillig offenzulegen und dabei besondere Möglichkeiten zur Einhaltung des US-Steuersystems und zur Erfüllung ihrer Steuerpflichten zu nutzen. Und da in den nächsten Jahren schrittweise neue Meldepflichten für Auslandskonten eingeführt werden, wird es immer schwieriger, Offshore-Einkünfte zu verbergen.
Anfang 2012 eröffnete der IRS das Offshore Voluntary Disclosure Program nach dem anhaltend starken Interesse von Steuerzahlern und Steuerpraktikern nach Abschluss der Programme von 2011 und 2009 wieder. Dieses Programm wird auf unbestimmte Zeit geöffnet, bis etwas anderes bekannt gegeben wird.
Berichterstattung von Drittanbietern
Im Rahmen des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und des Netzwerks zwischenstaatlicher Abkommen zwischen den USA und Partnerjurisdiktionen ist die automatische Meldung von Drittkonten in ihr zweites Jahr eingetreten. Der IRS erhält aufgrund des Swiss Bank Program des Justizministeriums weiterhin weitere Informationen über potenzielle Nichteinhaltungen durch US-Personen. Diese Informationen machen es weniger wahrscheinlich, dass Offshore-Finanzkonten vom IRS unbemerkt bleiben.
Mögliche zivilrechtliche Strafen nehmen erheblich zu, wenn US-Steuerzahler, die mit teilnehmenden Banken verbunden sind, warten, bis sie bei OVDP beantragen, ihre Steuerpflichten zu lösen.