Veel mensen vinden het nodig om vroegtijdig geld op te nemen uit hun IRA of pensioenplanDit kan echter leiden tot extra belasting bovenop de inkomstenbelasting die u mogelijk al moet betalen. Hieronder vindt u een paar belangrijke punten om te weten over het vervroegd opnemen van uw geld:
1. Vroegtijdige opnames. Een vervroegde opname betekent normaal gesproken dat u het geld uit uw pensioenplan haalt voordat u de leeftijd van 59½ bereikt.
2. Extra belasting. Als u vorig jaar een vroegtijdige opname van een plan hebt gedaan, moet u dit melden bij de IRS. Het kan zijn dat u over het opgenomen bedrag inkomstenbelasting moet betalen. Als het een vervroegde opname was, moet u mogelijk 10 procent extra belasting betalen.
3. Niet-belastbare opnames. De extra belasting van 10 procent is niet van toepassing op niet-belastbare opnames. Ze omvatten opnames van uw kosten om deel te nemen aan het plan. Uw kosten omvatten bijdragen waarover u belasting hebt betaald voordat u ze in het plan stopte.
A rollover is een vorm van niet-belastbare opname. Een rollover vindt plaats wanneer u geld of andere activa van het ene plan neemt en het bedrag bijdraagt aan een ander plan. Normaal gesproken heb je 60 dagen om een rollover te voltooien om deze belastingvrij te maken.
4. Vink Uitzonderingen aan. Er zijn veel uitzonderingen op de extra belasting van 10 procent. Sommige regels voor pensioenplannen verschillen van de regels voor IRA's.
5. Bestandsformulier 5329. Als u vorig jaar een vervroegde opname heeft gemaakt, moet u mogelijk een aanvraag indienen Formulier 5329, aanvullende belastingen op gekwalificeerde abonnementen (inclusief IRA's) en andere fiscaal begunstigde rekeningen, met uw federale belastingaangifte. Zie formulier 5329 en de bijbehorende instructies voor details.
6. Gebruik IRS e-bestand. Regels voor vroegtijdige opname kunnen ingewikkeld zijn. IRS e-bestand is de eenvoudigste en nauwkeurigste manier om uw belastingaangifte in te dienen. De belastingsoftware die u gebruikt om te e-archiveren, kiest de juiste belastingformulieren, doet de wiskunde en helpt u de belastingvoordelen te krijgen waar u recht op heeft. Zeven van de 10 belastingbetalers komen in aanmerking om Free File te gebruiken, dat alleen beschikbaar is via de IRS-website op IRS.gov/freefile.
Meer informatie over dit onderwerp is beschikbaar op IRS.gov.
Elke belastingbetaler heeft een aantal fundamentele rechten waarvan ze op de hoogte moeten zijn bij het omgaan met de IRS. Dit zijn jouw Rechten van de belastingbetaler. Ontdek uw rechten en onze plichten om ze te beschermen op IRS.gov.
Aanvullende IRS-bronnen:
- IRA-veelgestelde vragen – Uitkeringen (opnames)
- Publicatie 590-B, Uitkeringen uit Individuele Pensioenregelingen
- Publicatie 575, Pensioen en Lijfrente-inkomen
- Uw belastingen indienen
- IRS Belastingkaart