Veel mensen vinden het nodig om vroegtijdig geld op te nemen uit hun IRA of pensioenrekening . Dit kan echter leiden tot extra belasting bovenop de inkomstenbelasting die u mogelijk al moet betalen. Hieronder vindt u een paar belangrijke punten om te weten over het vroegtijdig opnemen van geld:
1. Vroegtijdige opnames. Een vroegtijdige opname betekent normaal gesproken dat u het geld uit uw pensioenplan opneemt voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt.
2. Aanvullende belasting. Als u vorig jaar een vervroegde opname uit een pensioenplan heeft gedaan, moet u dit melden aan de Belastingdienst. Mogelijk moet u inkomstenbelasting betalen over het opgenomen bedrag. Als het een vervroegde opname betrof, moet u mogelijk nog eens 10 procent belasting betalen.
3. Niet-belastbare opnames. De extra belasting van 10 procent is niet van toepassing op niet-belastbare opnames. Dit omvat opnames van uw kosten voor deelname aan het plan. Uw kosten omvatten bijdragen waarover u belasting hebt betaald voordat u ze in het plan stortte.
Een rollover is een vorm van belastingvrije opname. Een rollover vindt plaats wanneer u geld of andere activa van het ene plan overmaakt naar een ander plan. Normaal gesproken heeft u 60 dagen de tijd om een rollover belastingvrij te maken.
4. Controleer de uitzonderingen. Er zijn veel uitzonderingen op de extra belasting van 10 procent. Sommige regels voor pensioenregelingen verschillen van de regels voor individuele pensioenrekeningen (IRA's).
5. Dien formulier 5329 in. Als u vorig jaar een vervroegde opname heeft gedaan, moet u mogelijk formulier 5329 , Aanvullende belastingen op gekwalificeerde pensioenplannen (inclusief IRA's) en andere fiscaal voordelige rekeningen, samen met uw federale belastingaangifte indienen. Zie formulier 5329 en de bijbehorende instructies voor meer informatie.
6. Gebruik IRS e-file. De regels voor vervroegde opname kunnen complex zijn. IRS e-file is de gemakkelijkste en meest nauwkeurige manier om uw belastingaangifte in te dienen. De belastingsoftware die u gebruikt voor e-file selecteert de juiste belastingformulieren, voert de berekeningen uit en helpt u de belastingvoordelen te krijgen waar u recht op hebt. Zeven op de tien belastingbetalers komen in aanmerking voor Free File, dat alleen beschikbaar is via de IRS-website op IRS.gov/freefile.
Meer informatie over dit onderwerp is beschikbaar op IRS.gov.
Iedere belastingbetaler heeft een aantal fundamentele rechten waar hij of zij zich van bewust moet zijn in de omgang met de IRS. Dit zijn uw rechten als belastingbetaler . Ontdek uw rechten en onze verplichtingen om deze te beschermen op IRS.gov.
Aanvullende IRS-bronnen:
- IRA-veelgestelde vragen – Uitkeringen (opnames)
- Publicatie 590-B, Uitkeringen uit Individuele Pensioenregelingen
- Publicatie 575, Pensioen en Lijfrente-inkomen
- Uw belastingen indienen
- IRS Belastingkaart