facebook pixel

AMERIKAANSE EXPATRIABELASTINGEN IN DE VERENIGDE ARABISCHE EMIRATEN

Amerikaanse federale inkomstenbelastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in de Verenigde Arabische Emiraten (VAE) wonen/werken

Kunt u terecht op onze Landendomeinsite van de VAE

Kunt u terecht op onze VAE Office op Google Maps

De basis – De VAE

De Verenigde Arabische Emiraten (VAE), waarvan de hoofdstad Abu Dhabi is en de grootste stad Dubai, ook wel de Emiraten genoemd, is een soevereine staat in West-Azië aan de oostkant van het Arabische schiereiland. Het grenst aan Oman en Saoedi-Arabië en heeft maritieme grenzen in de Perzische Golf met Qatar en Iran. Het is een federale electieve constitutionele monarchie gevormd uit een federatie van zeven emiraten, bestaande uit Abu Dhabi (die dienst doet als hoofdstad), Ajman, Dubai, Fujairah, Ras Al Khaimah, Sharjah en Umm Al Quwain. Hun grenzen hebben talloze enclaves in elkaar.

Elk emiraat wordt bestuurd door een heerser, die samen de Federale Hoge Raad vormt, en van wie er één de president van de Verenigde Arabische Emiraten is.

Kort in de geschiedenis was de VAE een Britse kolonie, die op 2 december 1971 onafhankelijk werd van het Verenigd Koninkrijk.

Sheikh Zayed, heerser van Abu Dhabi en de eerste president van de VAE, hield toezicht op de ontwikkeling van de Emiraten. De VAE staat vooral bekend als technologisch leider in de Arabische wereld, verreweg het meest vooruitstrevende islamitische land en wordt beschouwd als het meest seculiere land in de Arabische wereld. Hoewel alcohol en westerse idealen 'officieel' worden afgekeurd, worden ze het meest genegeerd en floreren westerse idealen, vrouwen zijn vrij om hun mening openlijk te uiten en de VAE heeft een actief undergroundfeest en nachtleven. De VAE is ook religieus het meest open, in feite is onlangs een joodse synagoge geopend, de VAE heeft veel niet-islamitische religieuze evenementen gehouden, waaronder joodse bar mitswa's en bruiloften. Dit maakt de VAE, een voornamelijk soennitische natie, een gezworen vijand van Iran en vierkant in de Gulf Cooperation Council (GCC) met leider Saoedi-Arabië.

Met name in augustus 2020 bereikten de VAE en Israël een historisch vredesakkoord tussen Israël en de VAE, bemiddeld door de VS om te leiden tot volledige normalisering van de betrekkingen tussen de twee landen. De overeenkomst werd formeel onderdeel van de Abraham-akkoorden waarbij de VAE en Israël betrokken waren en werd op 15 september 2020 ondertekend.

De steunpilaar van de VAE is natuurlijk de enorme olie (6e grootste ter wereld) en aardgasreserves (7e grootste ter wereld). Het wordt steeds meer bekend om zijn levendige gezondheidszorg, onderwijs en infrastructuur. De economie van de VAE is de meest gediversifieerde economie in de Gulf Cooperation Council, terwijl de dichtstbevolkte stad Dubai een wereldstad en een internationaal luchtvaart- en zeehandelsknooppunt is. Hoewel het land minder afhankelijk is geworden van olie en gas, richt het zich ook economisch op toerisme en zaken.

De regering van de VAE heft geen inkomstenbelasting, hoewel er wel een systeem van vennootschapsbelasting bestaat en in 5 een belasting over de toegevoegde waarde van 2018% is ingevoerd. Als zodanig is de VAE een land zonder inkomstenbelasting.

De VAE heeft een totale oppervlakte van 32,300 vierkante mijlen is het 114e grootste land ter wereld qua oppervlakte, heeft een bevolking van 9,890,400 mensen en een BBP van 987.456 miljard US dollar. De munteenheid van de VAE is de Dirham van de VAE of AED. De tijdzone van de VAE is +4 UTC, het landnummer van de VAE is +971, het internet-TLD is ".ae" en het werkt op een elektriciteitsnet van 230 volt.

De Arabisch sprekende bevolking van de VS en de VAE delen geen gemeenschappelijke taal of erfgoed, maar de banden met gezondheidszorg en onderwijs, naast robuuste wapenverkopen, waaronder de aanschaf van zeer technische wapens in de nationale alliantie tegen Iran, maken de VAE een populaire bestemming voor Amerikanen om wonen en werken.

Als Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling (US Expat) woonachtig in de VAE, hoewel er nooit de mogelijkheid is van "dubbele inkomstenbelasting", dat wil zeggen dat u belasting moet betalen aan zowel de VAE als de VS over hetzelfde inkomen dat u verdiende in de VAE is het goede nieuws dat dit Amerikaanse personen er niet van weerhoudt de hieronder besproken uitsluitingen te gebruiken!

Het is belangrijk om uw verplichtingen als Amerikaanse expat te kennen. De regels van de Internal Revenue Code (IRC) zijn echter behoorlijk ingewikkeld, en hoewel dit een vereenvoudigd, breed overzicht is om u vertrouwd te maken met uw indieningsverplichtingen en hoe u dubbele belastingheffing kunt voorkomen, dient u een Certified Public Accountant (CPA)-expert te raadplegen in Inkomstenbelasting voor Amerikaanse expats voor meer informatie. Inkomstenbelastingen voor expats in de VS zijn een zeer complex belastinggebied waarvan de meeste CPA's zich niet bewust zijn.

Amerikaanse belastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in de VAE wonen

De VS legt dezelfde verplichtingen op aan haar staatsburgers en ingezetenen die in het buitenland wonen om Amerikaanse federale inkomstenbelastingen in te dienen en te betalen, als aan haar staatsburgers en ingezetenen die in de VAE wonen en werken. 

Dubbele belasting vermijden - Nooit een probleem in de VAE zonder inkomstenbelasting

Als u voldoet aan de hierboven vermelde drempels voor het indienen van jaarlijkse inkomstenbelasting, bent u technisch verplicht om wereldwijde inkomsten voor inkomstenbelastingdoeleinden in de VS in te dienen en te rapporteren over hetzelfde inkomen waarover u ook belasting moet betalen aan de VAE. Het goede nieuws is dat, ook al is er geen inkomstenbelasting verschuldigd aan de VAE. op het inkomen dat u daar verdiende, heeft het Amerikaanse IRC bepalingen opgesteld dat u nog steeds kunt profiteren van het in wezen ontwijken van inkomstenbelasting over de bedragen van de uitsluitingen. In wezen volledig belastingvrij geld met de inzet van:  

De uitsluitingen – FEIE

Zoals altijd zijn er bepaalde tests waaraan u moet voldoen om in aanmerking te komen voor deze speciale uitsluitingen en tegoeden.

Als u aan deze IRC-vereisten voldoet, wordt de FEIE geclaimd op formulier 2555 en kunt u "Foreign Earned Income" (FEI) uitsluiten van Amerikaanse federale inkomstenbelastingen. FEI is in wezen loon of inkomen als zelfstandige dat u verdient terwijl u in de VAE / buiten de VS woont en woont 

Om in aanmerking te komen voor de FEIE moet u:

  • Maak kennis met de "Tax Home Test", (THT) en
  • Maak kennis met de:
    • “bonafide woonplaatstest” (BFR), of de
    • "Fysieke Aanwezigheidstest" (PPT).

Over het algemeen betekent dit dat u op basis van feiten en omstandigheden daadwerkelijk in de VAE moet wonen en/of werken en aan bepaalde specifieke eisen moet voldoen. Als u in aanmerking komt voor de FEIE, is deze niet onbeperkt. De Belastingdienst stelt jaarlijks geïndexeerde bedragen vast hoeveel u kunt uitsluiten.

De uitsluitingen – HE en HD

Als Amerikaanse expat die in de VAE woont, komt u mogelijk ook in aanmerking voor:

  • “Huisvestingsuitsluiting” (HE) indien in loondienst of
  • “Huisvestingsaftrek” (HD) indien zelfstandige.

Te gebruiken zowel Huisvestingsmechanismen waarnaar hierboven wordt verwezen, stellen Amerikaanse expats in staat om extra FEI uit te sluiten van hun federale inkomstenbelasting in de VS met betrekking tot werkelijke, gekwalificeerde, buitenlandse huisvestingskosten die door henzelf of door hun werkgevers zijn betaald, hetzij rechtstreeks, hetzij door terugbetaling in de VAE. 

Gekwalificeerde buitenlandse huisvestingskosten kunnen omvatten, maar zijn niet beperkt tot items zoals de VAE:

  • Huur,
  • De reële marktwaarde van de door de werkgever verstrekte huisvesting,
  • Meubelverhuur, en
  • Tijdelijke kosten van levensonderhoud.
  • Onroerend goed / onroerendgoedbelasting
  • Etc ...

Als u echter de HE of de HD wilt nemen, moet u eerst gekwalificeerd zijn om de FEIE te nemen, en de IRS stelt jaarlijkse limieten vast - een basis- of huisvestingsnorm / of aftrekbaar en een limiet - voor een van de uitsluitingen of inhoudingen voor huisvesting, die zijn bepaald met verwijzing naar de FEIE zelf. 

Provincies zonder inkomstenbelasting

Aangezien de VAE geen gevestigd en formeel inkomstenbelastingstelsel heeft, zullen de Amerikaanse expats die in de VAE wonen/werken niet de mogelijkheid hebben om de Amerikaanse FTC te gebruiken. Omdat er geen buitenlandse belastingcomponent is.

Als gevolg hiervan zijn de FEIE, HE en HD hun enige opties als het gaat om een ​​Amerikaanse expat die in de VAE woont/werkt.

Interessant genoeg, toen de IRC Sec 911 - Foreign Earned Income - voor het eerst werd ingevoerd, was er nooit een vereiste dat de Amerikaanse expat die in de VAE woont / werkt, een buitenlandse belasting moet betalen om de voordelen van de IRC Sec 911 te claimen - FEIE, HE en HD.

Het enige geval waarin een Amerikaanse expat die in de VAE woont/werkt, geen aanspraak kan maken op de voordelen van IRC Sec 911- FEIE, HE en HD is waar ze niet verplicht zijn om inkomstenbelasting te betalen, zoals altijd het geval is, maar ook waar ze ook heeft bij de autoriteiten van de VAE beweerd dat zij ook geen fiscaal ingezetene van de VAE waren. Dit is het enige geval waarin een Amerikaanse expat geen gebruik mag maken van de uitsluitingen.

Zoals in het geval van een Amerikaanse expat die woont/werkt in een land zonder inkomstenbelasting, zoals het geval is in de VAE-concepten zoals de PPT-schuifdagen, sourcing van buitenlandse en Amerikaanse verdiende inkomsten, en de HE- en HD-cap-aftrekbare bedragen en doppen moeten volledig worden overwogen. Aangezien de uitsluitingen volledig moeten worden gemaximaliseerd om de Amerikaanse inkomstenbelasting te beperken.

De Amerikaanse expat in de VAE wordt het best geadviseerd om hun aanmeldingen toe te vertrouwen aan een CPA die begrijpt en
is bekend en gerespecteerd in dit echt niche en complexe gebied van de Amerikaanse individuele internationale belastingheffing, wat kan resulteren in de Amerikaanse belastingbesparingen van vele tienduizenden dollars als gevolg van het maken van de juiste keuze van de belastingadviseur.

Het formulier 114 FBAR

Om niet te vergeten of te marginaliseren dat alle Amerikaanse staatsburgers moeten nadenken over hun verplichting om jaarlijks Form 114 Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) in te dienen, waarnaar specifiek wordt verwezen in Schedule B – Interest and Dividends – dat bij Form 1040 hoort, het feit dat als u zowel de FBAR- als de FFA-formulieren moet indienen als een Amerikaanse expat die in de VAE woont en/of werkt, de bedragen op beide formulieren moeten synchroniseren en een verbijsterende niet-opzettelijke overtredingsboete van $ 10,000 per account per jaar moeten bevatten

The Bottom Line

Omdat de VAE. Heeft geen formeel inkomstenbelastingsysteem, de Amerikaanse expat die in de VAE woont/werkt, krijgt een belastingvrije vakantie op al hun inkomsten die onder de bovengenoemde uitsluitingen vallen.

Als de naleving van de Amerikaanse inkomstenbelasting correct is gedaan, in het algemeen aangenomen dat er geen inkomsten uit de VS zijn - geen passief inkomen uit de VS en geen Amerikaanse werkdagen - hoeft u alleen aanvullende Amerikaanse federale inkomstenbelastingen te betalen over inkomen dat de gecombineerde excisies overschrijdt, alleen op inkomen verdiend in de VAE.

Zoals u kunt zien, zijn de regels echter complex en kunt u gemakkelijk overbelast raken als u niet de juiste Amerikaanse expat-specialisten van het CPA-bedrijf inhuurt.

Bij Protax is ons primaire doel en doelstelling om het samenspel van de FEIE, HD, HE en FTC te analyseren om de optimale strategie te vinden om de wereldwijde belastingen die u betaalt te beperken. Terwijl u er natuurlijk tegelijkertijd voor zorgt dat u volledig aan de Amerikaanse belastingwetgeving voldoet.

Protax is 's werelds toonaangevende Amerikaanse individuele internationale belastingkantoor, gespecialiseerd in het leveren van professionele diensten van wereldklasse aan Amerikaanse expats. Vul voor meer informatie ons contactformulier in om met een van onze deskundige belastingadviseurs te spreken.

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van