AMERIKAANSE EXPATRIABELASTINGEN IN HET VERENIGD KONINKRIJK

Amerikaanse federale inkomstenbelastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in het Verenigd Koninkrijk (VK) wonen/werken

De basis – het VK

Het Verenigd Koninkrijk van Groot-Brittannië en Noord-Ierland, algemeen bekend als het Verenigd Koninkrijk (VK) of Groot-Brittannië, is een soeverein land aan de noordwestkust van het Europese vasteland. 

Het Verenigd Koninkrijk omvat het eiland Groot-Brittannië, het noordoostelijke deel van het eiland Ierland en vele kleinere eilanden. Noord-Ierland deelt een landgrens met de Republiek Ierland. Anders wordt het Verenigd Koninkrijk omringd door de Atlantische Oceaan, met de Noordzee in het oosten, het Kanaal in het zuiden en de Keltische Zee in het zuidwesten, waardoor het de 12e langste kustlijn ter wereld is. De Ierse Zee scheidt Groot-Brittannië en Ierland.

Het VK omvat afzonderlijk de vier landen Engeland, Schotland, Wales en Noord-Ierland. Hun hoofdsteden zijn respectievelijk Londen, Edinburgh, Cardiff en Belfast. Afgezien van Engeland hebben de landen hun eigen gedecentraliseerde regeringen, elk met verschillende bevoegdheden. Andere grote steden zijn Birmingham, Glasgow, Leeds, Liverpool en Manchester.

De hoofdstad en grootste stad van het Verenigd Koninkrijk is Londen en de officiële taal en nationale taal is Engels met regionale en minderheidstalen, waaronder Schots, Ulster Schots, Welsh, Cornish, Schots, Gaelic en Iers.

Het Verenigd Koninkrijk is een unitaire parlementaire democratie en constitutionele monarchie. De huidige monarch is koningin Elizabeth II, die regeert sinds 1952, waardoor ze 's werelds langst dienende huidige staatshoofd is.

Er zijn veertien Britse overzeese gebiedsdelen, de overblijfselen van het Britse rijk dat op zijn hoogtepunt in de jaren twintig bijna een kwart van de landmassa van de wereld besloeg en het grootste rijk in de geschiedenis was. Deze omvatten Anguilla, Bermuda, Kaaimaneilanden, Britse Maagdeneilanden, Turks- en Caicoseilanden en Montserrat in het Caribisch gebied tot Gibraltar in Europa tot de Falklandeilanden in de Zuid-Atlantische Oceaan om er maar een paar te noemen.

Het VK was lid van de Europese Unie (EU) en zijn voorganger, de Europese Economische Gemeenschap (EEG) van 1 januari 1973 tot het Brexit-referendum dat plaatsvond op 23 juni 2016, waarbij het VK officieel uit de EU werd teruggetrokken op 31 januari 2020 .

Het VK heeft een totale oppervlakte van 93,628 vierkante mijlen is de 78^th grootste land ter wereld, heeft een bevolking van 67,886,004 mensen en een BBP van 2.638 biljoen dollar. De munteenheid van het VK is het is het Britse pond sterling, bekend als de GBP, de tijdzone van het VK is 0 UTC, het telefoonnummer van het land van het VK is +44, het internet-TLD is ".UK" en het werkt op een 230 volt elektrisch rooster.

De VS en het VK delen een gemeenschappelijke taal en erfgoed, waardoor het VK een populaire bestemming is voor Amerikanen om te wonen en te werken. Als Amerikaans staatsburger of ingezetene vreemdeling (US Expat) die in het VK woont, is er echter altijd de mogelijkheid van "dubbele inkomstenbelasting", dwz dat u belasting moet betalen aan zowel het VK als de VS over hetzelfde inkomen dat u in het VK Het goede nieuws is dat er regels zijn om dubbele belastingheffing te voorkomen.

Het is belangrijk om uw verplichtingen als Amerikaanse expat te kennen. De regels van de Internal Revenue Code (IRC) zijn echter behoorlijk ingewikkeld, en hoewel dit een vereenvoudigd, breed overzicht is om u vertrouwd te maken met uw indieningsverplichtingen en hoe u dubbele belastingheffing kunt voorkomen, dient u een Certified Public Accountant (CPA)-expert te raadplegen in Inkomstenbelasting voor Amerikaanse expats voor meer informatie. Inkomstenbelastingen voor expats in de VS zijn een zeer complex belastinggebied waarvan de meeste CPA's zich niet bewust zijn.

Amerikaanse belastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in het VK wonen

De VS legt dezelfde verplichtingen op aan haar staatsburgers en ingezetenen die in het buitenland wonen om Amerikaanse federale inkomstenbelastingen in te dienen en te betalen, als aan haar staatsburgers en ingezetenen die in de VS wonen en werken 

Vereiste voor het indienen van Amerikaanse aangiften inkomstenbelasting

In het bijzonder, als u een Amerikaans staatsburger of "ingezeten vreemdeling" bent en u voldoet aan de jaarlijkse indieningsdrempels, bent u verplicht een federaal aangifteformulier 1040 in te dienen en jaarlijks federale inkomstenbelasting te betalen, ongeacht of u in het VK woont en werkt, het feit dat u wordt betaald in GBP of USD of waar uw werkgever of klanten zich in de VS of het VK bevinden De jaarlijkse indieningsdrempels, die afhankelijk zijn van uw indieningsstatus - Single, Married Separate, Married Joint, Head of House of In aanmerking komende weduwnaar, leeftijd en soort inkomen worden jaarlijks geïndexeerd door de Internal Revenue Service (IRS). 

Inkomsten en uitgaven melden Wonen/werken in het VK

Het US Form 1040 wordt altijd uitgedrukt in Amerikaanse dollars, waarbij gebruik wordt gemaakt van wisselkoersen zoals voorgeschreven of anderszins toegestaan ​​door de IRS. Over het algemeen gebruiken we voor inkomsten- of uitgavenposten het gemiddelde Ask-tarief voor het betreffende kalenderjaar en voor winsten en verliezen de dagelijkse contante tarieven.

Dubbele belasting vermijden

Als u voldoet aan de bovengenoemde drempels voor het indienen van jaarlijkse inkomstenbelasting, bent u technisch verplicht om wereldwijd inkomen voor Amerikaanse inkomstenbelastingdoeleinden in te dienen en te rapporteren over hetzelfde inkomen dat u ook verplicht bent belasting betalen aan het VK  Het goede nieuws is dat, als je inkomstenbelasting betaalt aan het VK over het inkomen dat je daar hebt verdiend, het Amerikaanse IRC voorzieningen heeft getroffen om dubbele inkomstenbelasting te voorkomen, door gebruik te maken van beide:

• Gebruik een Uitsluiting van buitenlands inkomen (FEIE) daarmee exclusief verdiend inkomen –inkomen verdiend in het VK bij het bepalen van Amerikaanse inkomstenbelastingen en/of
• Het verkrijgen van een Foreign Tax Credit (FTC) voor de belastingen die u aan het VK hebt betaald of heeft opgebouwd tegen de belastingen die u aan de VS verschuldigd bent

De Amerikaanse FTC

Naast de FEIE, HD en HE kunnen Amerikaanse expats die in het VK wonen / werken ook de VS claimen Buitenlands belastingkrediet (FTC) op formulier 1116 voor belastingen die zijn betaald of toegerekend aan het VK op de FEI hierboven, maar niet op de belastingen die al zijn uitgesloten met behulp van de FEIE en HE of HD. Met andere woorden, er is geen dubbeltelling van het Britse inkomen of de Britse buitenlandse belasting die kan worden gebruikt in hybride met zowel de FEIE/HE/HD als de FTC. 

Het maximale FTC-tegoed dat u kunt opnemen, is beperkt tot het laagste van:

• Werkelijk aan het VK betaalde of toegerekende belastingen op die Britse FEI of
• De Amerikaanse federale inkomstenbelasting die u zou hebben betaald over die Britse FEI.

Houd er rekening mee dat u de FTC ook op passief inkomen kunt nemen, met behulp van een andere categorie en formulier 1116-FTC.

Houd er echter rekening mee dat, aangezien de Amerikaanse FTC beperkt is, zoals hierboven uitgelegd, u volgens de bovenstaande beperking altijd de hoogste van de twee inkomstenbelastingen zult betalen, in dit geval aan het VK 

Het formulier 114 FBAR en formulier 8938 FFA

Niet te vergeten of te marginaliseren dat alle Amerikaanse staatsburgers moeten nadenken over hun verplichting om jaarlijks Form 114 Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) en Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets (FFA) in te dienen, naar het eerste waarvan specifiek wordt verwezen op Schema B - Rente en dividenden - dat bij formulier 1040 hoort, het feit dat als u zowel de FBAR- als de FFA-formulieren moet indienen als een Amerikaanse expat die in het VK woont en/of werkt, de bedragen op beide formulieren moeten synchroniseren en natuurlijk dat beide vormen een verbijsterende niet-opzettelijke overtredingsboete bevatten van $ 10,000 per account/FFA per jaar

The Bottom Line

Omdat het VK de inkomstenbelasting op inkomsten veel hogere tarieven hanteert dan de VS, zou u, als de Amerikaanse inkomstenbelastingen correct worden nageleefd, in het algemeen ervan uitgaande dat er geen inkomsten uit de VS zijn - geen passief inkomen uit de VS en geen Amerikaanse werkdagen - u nooit iets hoeft te betalen aanvullende Amerikaanse federale inkomstenbelastingen op inkomsten die u in het VK hebt verdiend 

Zoals u kunt zien, zijn de regels echter complex en kunt u gemakkelijk overbelast raken als u niet de juiste Amerikaanse expat-specialisten van het CPA-bedrijf inhuurt. 

Bij Protax is ons primaire doel en doelstelling om het samenspel van de FEIE, HD, HE en FTC te analyseren om de optimale strategie te vinden om de wereldwijde belastingen die u betaalt te beperken. Terwijl u er natuurlijk tegelijkertijd voor zorgt dat u volledig aan de Amerikaanse belastingwetgeving voldoet. 

Protax is 's werelds toonaangevende Amerikaanse individuele internationale belastingkantoor, gespecialiseerd in het leveren van professionele diensten van wereldklasse aan Amerikaanse expats. Vul voor meer informatie onze Contactformulier om een ​​van onze deskundige belastingadviseurs te spreken.