Belastinginformatie voor niet-Amerikaanse staatsburgers of niet-Amerikaanse houders van een groene kaart die in de Verenigde Staten wonen en werken
Voor een meer gedetailleerde analyse van de onderstaande samenvatting, lees het volledige artikel: Liever een Amerikaanse werkervaring?
Of u nu bent toegewezen, gedetacheerd of lokaal bent ingehuurd om vanuit het buitenland in de Verenigde Staten (VS) te werken, het bepalen van uw optimale belastingaangiftestatus in het jaar van uw aankomst in de VS is zelden eenvoudig en is meestal vrij moeilijk. complex.
Er is een groot aantal unieke en zeer complexe Amerikaanse binnenlandse belastingwetten en -regelgevingen die van invloed zijn op de Amerikaanse fiscale woonplaats van buitenlanders, zowel niet-ingezeten vreemdelingen als ingezeten vreemdelingen, naast verdragen voor inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbelasting of totalisatieovereenkomsten. Deze Amerikaanse binnenlandse belastingwetten en -regelgeving zijn zeer gespecialiseerd en hun fiscale gevolgen voor buitenlanders (niet-ingezeten vreemdelingen en ingezeten vreemdelingen) zijn heel anders dan die voor Amerikaanse staatsburgers of Amerikaanse groene kaarthouders (wettelijke permanente inwoners).
Bovendien zijn buitenlanders in veel gevallen mogelijk niet onderworpen aan bepaalde Amerikaanse en staatsbelastingen die ze mogelijk al jaren betalen. Protax Consulting Services is gespecialiseerd in het helpen van haar klanten bij het terugvorderen van dergelijke onterecht betaalde inkomstenbelastingen.
Niet-ingezeten vreemdelingen
Als niet-ingezetene in de Verenigde Staten wordt u, indien u de Substantial Presence Test (SPT) overschrijdt – in een kalenderjaar door een verblijf in de VS van meer dan 183 dagen, met een terugkijkperiode van twee jaar waarbij extra dagen naar rato aan het huidige jaar worden toegevoegd – beschouwd als een ingezetene van de VS en bent u belastingplichtig in de Verenigde Staten over uw wereldwijde inkomen. Dit geldt ook voor alle Amerikaanse staatsburgers en houders van een Amerikaanse green card. Er zijn uitzonderingen op deze test als u bepaalde visa heeft of aan bepaalde voorwaarden voldoet. In dat geval zijn de toepasselijke progressieve belastingtarieven van de VS van toepassing.
Niet-ingezeten vreemdelingen zullen in deze situatie ook onderworpen zijn aan niet-terugvorderbare Amerikaanse socialezekerheidsbelastingen, afhankelijk van hun visumtype.
Vreemdelingen met dubbele status
In gevallen waarin een vreemdeling in de Verenigde Staten twee statussen heeft in één kalenderbelastingjaar (dwz een niet-ingezeten vreemdeling verandert in de status van ingezeten vreemdeling, of vice versa), worden zij vreemdelingendossiers met dubbele status als erkenning van deze twee statussen. Indieners van de vreemdelingenbelasting met dubbele status moeten, indien gehuwd, afzonderlijk aangifte doen en kunnen niet gezamenlijk aangifte doen. Vreemdelingen met een dubbele status kunnen geen gebruik maken van de depotstatus Hoofd Huishouden of de Standaard aftrek.
Inwonende vreemdelingen
Daarnaast bestaat de mogelijkheid voor individuele belastingplichtigen die gedurende het belastingjaar de Verenigde Staten binnenkomen en dat jaar niet voldoen aan de ' Substantial Presence Test' , om vanaf de datum van binnenkomst als ingezetene van de VS te worden beschouwd. Deze keuze kan voordelig zijn voor belastingplichtigen met hypotheekrente of andere aftrekposten die niet zijn toegestaan voor niet-ingezetenen van de VS. Het kan ook gunstig zijn in gevallen van buitenlandse verliezen, zoals huurverliezen in het buitenland, enzovoort. En in sommige gevallen kan het de belastingplichtige helpen om zijn of haar woonplaats in het land van herkomst te verbreken.
Evenzo is er ook de mogelijkheid voor gehuwde personen om voor het hele jaar in de VS verblijvende vreemdelingen te worden. Dit kan de belastingbetaler ten goede komen door gebruik te maken van de gehuwde gemeenschappelijke belastingschijven, in tegenstelling tot de gehalveerde gescheiden registratieschijven, die worden gehalveerd. Dit is vooral handig wanneer een echtgenoot niet werkt en geen inkomen verdient.
Manieren om uit de Amerikaanse belastingresidentie te komen
Enkele opties om uit de Amerikaanse belastingresidentie te komen zijn:
- Closer Connection Exception beschikbaar op formulier 8840 (Closer Connection Exception Statement) en
- In de VS federaal onderhandelde inkomstenbelastingverdragen
Enkele manieren om Amerikaanse socialezekerheidsbelastingen te negeren zijn:
- Sociale zekerheidsverdragen en
- Totalisatie-overeenkomsten
Fiscaal onderwijs is een topprioriteit
Bij Protax zijn we toegewijd aan het opleiden van onze klanten. We willen dat ze op de hoogte worden gehouden van de Amerikaanse belastingwetten die van invloed zijn op het bedrag aan inkomstenbelasting dat ze zullen betalen, evenals van de zich ontwikkelende en voortdurend veranderende wetten op de Amerikaanse belastingheffing.
We investeren de tijd en middelen om onze klanten zo vaak te ontmoeten als nodig is om ervoor te zorgen dat er maximaal optimale belastingbesparingsmechanismen aanwezig zijn.
Deze zeer complexe belastingaangiften omvatten ingewikkelde terminologie en secties van de Internal Revenue Code die niet worden begrepen door de meerderheid van CPA-beoefenaars, laat staan door gemiddelde belastingbetalers. Daarom mogen alleen bevoegde internationale belasting-CPA's deze aanvragen proberen. Protax heeft het hele jaar door uiterst gekwalificeerd personeel en biedt ook uitstekende artikelen op deze website die deze fijne kneepjes meer in detail zullen uitleggen voor buitenlanders, zowel niet-ingezeten vreemdelingen als ingezetene belastingaangiften voor vreemdelingen.
Wij kunnen u adviseren over de toepasselijke belastingwetten en -regelgeving die rechtstreeks op u van toepassing zijn en wij zullen met u overleggen over het invullen van uw Formulier 1040NR , formulier voor dubbele status of Formulier 1040 en eventuele vereiste aangiften voor de staatsbelasting.
Neem contact met ons op voor een gratis adviesgesprek en meer informatie.
Vond u deze pagina nuttig? Misschien bent u ook geïnteresseerd in het uitgebreide artikel: Liever werkervaring opdoen in Amerika?