facebook pixel

Amerikaanse belastingaangifte doen voor buitenlanders – Planning van de belasting van ingezetenen – Protax Consulting Services

Belastinginformatie voor niet-Amerikaanse staatsburgers of niet-Amerikaanse houders van een groene kaart die in de Verenigde Staten wonen en werken

 

Bekijk het volledige artikel voor een meer gedetailleerde analyse van de onderstaande samenvatting: Liever een Amerikaanse werkervaring?

Of u nu bent toegewezen, gedetacheerd of lokaal bent ingehuurd om vanuit het buitenland in de Verenigde Staten (VS) te werken, het bepalen van uw optimale belastingaangiftestatus in het jaar van uw aankomst in de VS is zelden eenvoudig en is meestal vrij moeilijk. complex.

Er is een groot aantal unieke en zeer complexe Amerikaanse binnenlandse belastingwetten en -regelgevingen die van invloed zijn op de Amerikaanse fiscale woonplaats van buitenlanders, zowel niet-ingezeten vreemdelingen als ingezeten vreemdelingen, naast verdragen voor inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbelasting of totalisatieovereenkomsten. Deze Amerikaanse binnenlandse belastingwetten en -regelgeving zijn zeer gespecialiseerd en hun fiscale gevolgen voor buitenlanders (niet-ingezeten vreemdelingen en ingezeten vreemdelingen) zijn heel anders dan die voor Amerikaanse staatsburgers of Amerikaanse groene kaarthouders (wettelijke permanente inwoners).

Bovendien zijn buitenlanders in veel gevallen mogelijk niet onderworpen aan bepaalde Amerikaanse en staatsbelastingen die ze mogelijk al jaren betalen. Protax Consulting Services is gespecialiseerd in het helpen van haar klanten bij het terugvorderen van dergelijke onterecht betaalde inkomstenbelastingen.

Niet-ingezeten vreemdelingen


Als u als niet-ingezeten vreemdeling vreemdeling in de Verenigde Staten inbreuk maakt op de Substantiële Aanwezigheidstest (SPT) – in elk kalenderbelastingjaar door aanwezigheid in de VS dat meer dan 183 dagen is, met een tweejarige terugbliktest die op fractionele basis extra dagen toevoegt aan het lopende jaar – dan wordt u een in de VS ingezeten vreemdeling die belastbaar is in de Verenigde Staten op uw wereldinkomen. Dit is hetzelfde geval voor alle Amerikaanse staatsburgers of Amerikaanse houders van een groene kaart. Er zijn uitzonderingen op deze test als u bepaalde soorten visa heeft of aan bepaalde voorwaarden voldoet. De belastingtarieven in dit geval zijn de toepasselijke Amerikaanse belastingtarieven.

Niet-ingezeten vreemdelingen zullen in deze situatie ook onderworpen zijn aan niet-terugvorderbare Amerikaanse socialezekerheidsbelastingen, afhankelijk van hun visumtype.

Vreemdelingen met dubbele status


In gevallen waarin een vreemdeling in de Verenigde Staten twee statussen heeft in één kalenderbelastingjaar (dwz een niet-ingezeten vreemdeling verandert in de status van ingezeten vreemdeling, of vice versa), worden zij vreemdelingendossiers met dubbele status als erkenning van deze twee statussen. Indieners van de vreemdelingenbelasting met dubbele status moeten, indien gehuwd, afzonderlijk aangifte doen en kunnen niet gezamenlijk aangifte doen. Vreemdelingen met een dubbele status kunnen geen gebruik maken van de depotstatus Hoofd Huishouden of de Standaard aftrek.

Inwonende vreemdelingen


Daarnaast zijn er mogelijkheden voor individuele belastingplichtigen die op een bepaald moment in het belastingjaar de Verenigde Staten binnenkomen en niet voldoen aan de Aanzienlijke aanwezigheidstest dat jaar, om ervoor te kiezen om vanaf de datum van binnenkomst te worden behandeld als in de VS gevestigde vreemdelingen. Deze keuze om vanaf de datum van binnenkomst als een in de VS ingezeten vreemdeling te worden beschouwd, kan belastingplichtigen ten goede komen met hypotheekrente of andere gespecificeerde aftrekposten die niet zijn toegestaan ​​voor niet-ingezeten vreemdelingen van de VS. Dit kan ook gunstig zijn in gevallen waarin er buitenlandse verliezen zijn, zoals buitenlandse huurverliezen, enz. En in sommige gevallen kan het de verbreking van de woonplaats van het voormalige land van de persoon vergemakkelijken.

Evenzo is er ook de mogelijkheid voor gehuwde personen om voor het hele jaar in de VS verblijvende vreemdelingen te worden. Dit kan de belastingbetaler ten goede komen door gebruik te maken van de gehuwde gemeenschappelijke belastingschijven, in tegenstelling tot de gehalveerde gescheiden registratieschijven, die worden gehalveerd. Dit is vooral handig wanneer een echtgenoot niet werkt en geen inkomen verdient.

Manieren om uit de Amerikaanse belastingresidentie te komen


Enkele opties om uit de Amerikaanse belastingresidentie te komen zijn:

  • Closer Connection Exception beschikbaar op formulier 8840 (Closer Connection Exception Statement) en
  • In de VS federaal onderhandelde inkomstenbelastingverdragen

Enkele manieren om Amerikaanse socialezekerheidsbelastingen te negeren zijn:

  • Sociale zekerheidsverdragen en
  • Totalisatie-overeenkomsten

Fiscaal onderwijs is een topprioriteit


Bij Protax zijn we toegewijd aan het opleiden van onze klanten. We willen dat ze op de hoogte worden gehouden van de Amerikaanse belastingwetten die van invloed zijn op het bedrag aan inkomstenbelasting dat ze zullen betalen, evenals van de zich ontwikkelende en voortdurend veranderende wetten op de Amerikaanse belastingheffing.

We investeren de tijd en middelen om onze klanten zo vaak te ontmoeten als nodig is om ervoor te zorgen dat er maximaal optimale belastingbesparingsmechanismen aanwezig zijn.

Deze zeer complexe belastingaangiften omvatten ingewikkelde terminologie en secties van de Internal Revenue Code die niet worden begrepen door de meerderheid van CPA-beoefenaars, laat staan ​​​​door gemiddelde belastingbetalers. Daarom mogen alleen bevoegde internationale belasting-CPA's deze aanvragen proberen. Protax heeft het hele jaar door uiterst gekwalificeerd personeel en biedt ook uitstekende artikelen op deze website die deze fijne kneepjes meer in detail zullen uitleggen voor buitenlanders, zowel niet-ingezeten vreemdelingen als ingezetene belastingaangiften voor vreemdelingen.

Wij kunnen u adviseren over de van toepassing zijnde fiscale wet- en regelgeving die direct op u van invloed is en wij zullen met u overleggen bij het opstellen van uw Formulier 1040NR, dubbele status of formulier 1040 en alle vereiste belastingaangiften van de staat.

Alstublieft contact opnemen. voor een vrijblijvend gesprek en voor meer informatie.

Heeft deze pagina je geholpen? Mogelijk bent u ook geïnteresseerd in het gedetailleerde artikel: Liever een Amerikaanse werkervaring?

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van