AMERIKAANSE EXPATRIABELASTINGEN IN CANADA

Amerikaanse federale inkomstenbelastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in Canada wonen/werken

De basis – Canada

De hoofdstad van Canada is Ottawa, de drie grootste steden zijn Toronto, Montreal en Vancouver. Canada is een land in het noorden van Noord-Amerika, net boven de Verenigde Staten. Het bestaat uit tien provincies en drie territoria, die zich uitstrekken van de Atlantische Oceaan tot de Stille Oceaan en noordwaarts tot in de Noordelijke IJszee, waardoor het het op een na grootste land ter wereld is qua totale oppervlakte. De zuidelijke en westelijke grens met de Verenigde Staten, die zich uitstrekt over 5,525 mijl, is 's werelds langste binationale landgrens.

Verschillende inheemse volkeren woonden duizenden jaren vóór de Europese kolonisatie in wat nu Canada is. Vanaf de 16e eeuw verkenden Britse en Franse expedities en vestigden zich later langs de Atlantische kust. Als gevolg van verschillende gewapende conflicten stond Frankrijk in 1763 bijna al zijn koloniën in Noord-Amerika af. Canada werd in 1867 gevormd, met de vereniging van drie Britse Noord-Amerikaanse koloniën via de Confederatie als een federale heerschappij van vier provincies. Dit begon een aanwas van provincies en territoria en een proces van toenemende autonomie van het Verenigd Koninkrijk. Deze toenemende autonomie werd benadrukt door het Statuut van Westminster 1931 en culmineerde in de Canada Act 1982, die de koloniale banden en de juridische afhankelijkheid van het Britse parlement verbrak.

Canada is een parlementaire democratie en een constitutionele monarchie, met een monarch en een premier die fungeert als voorzitter van het kabinet en hoofd van de regering en het land. Nog steeds een deel van het Gemenebest van Naties, Canada is ook lid van de Francophonie en officieel tweetalig op federaal niveau.

De provincie Quebec is verwikkeld in een constante strijd tussen de Engelsen en de Fransen en heeft twee niet-Canada-bindende referenda gehouden om te slagen uit Canada, de eerste in 1980 en de tweede in 1995, waarvoor de onafhankelijkheid van Quebec beide keren nipt verloor. In 2018 werd de Parti-Quebecois, de Franse antagonistische politieke partij van de afscheidingsbeweging, grondig verslagen, nadat ze op een niet-referendumplatform had gelopen, gezien de impopulariteit van de onafhankelijkheidsbeweging destijds.

Canada speelde een kleine maar vitale rol in de Eerste en Tweede Wereldoorlog, samen met de Britten, Australiërs en Amerikanen die vochten in alle grote oorlogen, en droeg zoveel bij als de kleine 20,000,000 inwoners realistisch zouden kunnen bijdragen. De Canadese soldaat met een reputatie voor felle, onverzettelijke en loyale strijdkrachten.

Canada behoort tot de hoogste in internationale metingen van overheidstransparantie, burgerlijke vrijheden, kwaliteit van leven, economische vrijheid en onderwijs. Het is een van 's werelds meest etnisch diverse en multiculturele naties, het product van grootschalige immigratie uit vele andere landen, met name in de periode net na de Tweede Wereldoorlog. Canada ligt net ten noorden van de Verenigde Staten, maar heeft belangrijke banden met Europa en het Britse Gemenebest. Het wordt vaak gezien als een hybride natie tussen de VS en Europa. Vanwege Canada's lange en complexe relatie met de Verenigde Staten heeft Canada daarom vaak geprobeerd zich te onderscheiden van zijn zuidelijke buur, die een enorme impact heeft op zijn economie, cultuur en manier van leven.

Als hoogontwikkeld land heeft Canada het zeventiende hoogste nominale inkomen per hoofd van de bevolking wereldwijd en de dertiende hoogste positie in de Human Development Index. De geavanceerde economie is de tiende grootste ter wereld en vertrouwt voornamelijk op de overvloedige natuurlijke hulpbronnen en goed ontwikkelde internationale handelsnetwerken. Canada maakt deel uit van verschillende grote internationale en intergouvernementele instellingen of groeperingen, waaronder de Verenigde Naties, de NAVO, de G7, de Groep van Tien, de G20, de Overeenkomst tussen de Verenigde Staten en Mexico en Canada en het forum voor economische samenwerking in Azië en de Stille Oceaan.

Canada heeft een totale oppervlakte van 3,855,100 vierkante mijlen. Het is het op één na grootste land ter wereld qua oppervlakte, heeft een bevolking van 2 mensen en een BBP van 38,005,238 biljoen dollar. De Canadese munteenheid is de Dollar (CAD), de Canadese tijdzone is -1.971 tot -3 UTC, het landnummer van Canada is +8 zoals de VS, het internet-TLD is ".ca" en het werkt op een 1 volt elektriciteitsnet.

De VS en Canada delen de gemeenschappelijke taal van het Engels, hebben een complex en verweven erfgoed, waardoor Canada een zeer populaire bestemming is voor Amerikanen om te wonen en te werken. Als Amerikaans staatsburger of ingezetene vreemdeling (US Expat) die in Canada woont, is er echter altijd de mogelijkheid van "dubbele inkomstenbelasting", dwz dat u belasting moet betalen aan zowel Canada als de VS over hetzelfde inkomen dat u in Canada verdiende. Het goede nieuws is dat er regels zijn om dubbele belasting te voorkomen.

Het is belangrijk om uw verplichtingen als Amerikaanse expat te kennen. De regels van de Internal Revenue Code (IRC) zijn echter behoorlijk ingewikkeld, en hoewel dit een vereenvoudigd, breed overzicht is om u vertrouwd te maken met uw indieningsverplichtingen en hoe u dubbele belastingheffing kunt voorkomen, dient u een Certified Public Accountant (CPA)-expert te raadplegen in Inkomstenbelasting voor Amerikaanse expats voor meer informatie. Inkomstenbelastingen voor expats in de VS zijn een zeer complex belastinggebied waarvan de meeste CPA's zich niet bewust zijn.

Amerikaanse belastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in Canada wonen

De VS legt dezelfde verplichtingen op aan haar staatsburgers en ingezetenen die in het buitenland wonen om Amerikaanse federale inkomstenbelastingen in te dienen en te betalen, als aan haar staatsburgers en ingezetenen die in de VS wonen en werken

Vereiste voor het indienen van Amerikaanse aangiften inkomstenbelasting

In het bijzonder, als u een Amerikaans staatsburger of "ingezeten vreemdeling" bent en u voldoet aan de jaarlijkse indieningsdrempels, bent u verplicht een federaal aangifteformulier 1040 in te dienen en jaarlijks federale inkomstenbelasting te betalen, ongeacht of u in Canada woont en werkt, de feit dat u wordt betaald in CAD of USD of waar uw werkgever of klanten zich bevinden in de VS of Canada. De jaarlijkse indieningsdrempels, die afhankelijk zijn van uw indieningsstatus - Single, Married Separate, Married Joint, Head of House of Qualifying Widower, leeftijd en type inkomen, worden jaarlijks geïndexeerd door de Internal Revenue Service (IRS).

Indieningsdeadlines en verlengingen Wonen/werken in Canada

Als u een Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting 1040 moet indienen, moet u dit vóór 15 april indienen, maar er is een automatische verlenging van twee maanden tot 15 juni als u op 15 april in Canada woont en aan bepaalde vereisten voldoet. Er zijn andere extensies na 15 juni die Amerikaanse expats kunnen gebruiken, waaronder het indienen van een formulier 4868- voor een automatische verlenging van zes maanden van de tijd om in te dienen tot 15 oktober, en een aanvullende en weinig bekende over white paper IRS discretionaire verlenging tot 15 december als u in Canada woont, maar nogmaals, u moet voldoen aan de IRS-vereisten om deze extensies te gebruiken.

Ongeacht hoeveel extensies er worden gebruikt, alle verschuldigde inkomstenbelastingen zijn nog steeds verschuldigd vóór 15 april, aangezien de extensies slechts een verlenging van de tijd zijn om een ​​aanvraag in te dienen om uw Amerikaanse inkomstenbelasting niet te betalen! 

Inkomsten en uitgaven aangeven Wonen/werken in Canada

Het US Form 1040 wordt altijd uitgedrukt in Amerikaanse dollars, waarbij gebruik wordt gemaakt van wisselkoersen zoals voorgeschreven of anderszins toegestaan ​​door de IRS. Over het algemeen gebruiken we voor inkomsten- of uitgavenposten het gemiddelde Ask-tarief voor het betreffende kalenderjaar en voor winsten en verliezen de dagelijkse contante tarieven.

Dubbele belasting vermijden

Als u voldoet aan de bovengenoemde drempels voor het indienen van jaarlijkse inkomstenbelasting, bent u technisch verplicht om wereldwijd inkomen voor Amerikaanse inkomstenbelastingdoeleinden in te dienen en te rapporteren over hetzelfde inkomen dat u ook verplicht bent belasting betalen aan Canada. Het goede nieuws is dat, als je inkomstenbelasting betaalt aan Canada over het inkomen dat je daar hebt verdiend, het Amerikaanse IRC voorzieningen heeft getroffen om dubbele inkomstenbelasting te voorkomen, door gebruik te maken van beide:

• Gebruik een Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) en sluit daarmee verdiende inkomsten uit -inkomen verdiend in Canada bij het bepalen van Amerikaanse inkomstenbelastingen en/of
• Verkrijgen van een Buitenlands belastingkrediet (FTC) voor de belastingen die u aan Canada hebt betaald of heeft opgebouwd, tegen de belastingen die u verschuldigd bent aan de VS

De uitsluitingen – FEIE

Zoals altijd zijn er bepaalde tests waaraan u moet voldoen om in aanmerking te komen voor deze speciale uitsluitingen en tegoeden.

Als u aan deze IRC-vereisten voldoet, wordt de FEIE geclaimd op formulier 2555 en kunt u "Buitenlands verdiend inkomen” (FEI) van de Amerikaanse federale inkomstenbelastingen. FEI is in wezen loon of inkomen uit zelfstandige arbeid dat u verdient terwijl u in Canada/buiten de VS woont en woont

Om in aanmerking te komen voor de FEIE moet u:

• Maak kennis met de "Tax Home Test", (THT) en
• Maak kennis met de:
  • “bonafide woonplaatstest” (BFR), of de
  • "Fysieke Aanwezigheidstest" (PPT).

Over het algemeen betekent dit dat u op basis van feiten en omstandigheden daadwerkelijk in Canada moet wonen en/of werken en aan bepaalde specifieke vereisten moet voldoen. Als u in aanmerking komt voor de FEIE, is deze niet onbeperkt. De Belastingdienst stelt jaarlijks geïndexeerde bedragen vast hoeveel u kunt uitsluiten.

Het formulier 114 FBAR en formulier 8938 FFA

Niet te vergeten of te marginaliseren dat alle Amerikaanse personen die in Canada wonen, moeten nadenken over hun verplichting om jaarlijks Form 114 Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) en Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets (FFA) in te dienen, waarvan het eerste wordt specifiek vermeld in Schema B - Rente en dividenden - dat bij formulier 1040 hoort, het feit dat als u zowel de FBAR- als de FFA-formulieren moet indienen als een Amerikaanse expat die in Canada woont en/of werkt, de bedragen op beide formulieren moeten worden gesynchroniseerd en natuurlijk dat beide vormen een verbijsterende niet-opzettelijke overtredingsboete van $ 10,000 per account / FFA per jaar met zich meebrengen

The Bottom Line

Omdat Canada inkomstenbelastingen op inkomsten tegen veel hogere tarieven vaststelt dan de VS, als de naleving van de Amerikaanse inkomstenbelasting correct wordt uitgevoerd, in het algemeen aangenomen dat er geen inkomsten uit de VS zijn - geen passief inkomen uit de VS en geen Amerikaanse werkdagen - hoeft u nooit extra te betalen Amerikaanse federale inkomstenbelastingen op inkomsten die u in Canada hebt verdiend.

Zoals u kunt zien, zijn de regels echter complex en kunt u gemakkelijk overbelast raken als u niet de juiste Amerikaanse expat-specialisten van het CPA-bedrijf inhuurt.

Bij Protax is ons primaire doel en doelstelling om het samenspel van de FEIE, HD, HE en FTC te analyseren om de optimale strategie te vinden om de wereldwijde belastingen die u betaalt te beperken. Terwijl u er natuurlijk tegelijkertijd voor zorgt dat u volledig aan de Amerikaanse belastingwetgeving voldoet.

Protax is 's werelds toonaangevende Amerikaanse individuele internationale belastingkantoor, gespecialiseerd in het leveren van professionele diensten van wereldklasse aan Amerikaanse expats. Vul voor meer informatie ons contactformulier in om met een van onze deskundige belastingadviseurs te spreken.