facebook pixel

Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als een Amerikaan die in Canada woont

Kunt u terecht op onze Brongids Canada belastingland

Kunt u terecht op onze Canada Land Domein Site

Kunt u terecht op onze Canada Office op Google Maps

AMERIKAANSE EXPATBELASTINGEN IN CANADA

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

  • De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
  • A buitenlands belastingkrediet waardoor uw aansprakelijkheid voor Amerikaanse expatbelastingen kan worden verlaagd met bedragen die op een dollar-naar-dollar-basis aan een buitenlandse overheid worden betaald.
  • A Uitsluiting van buitenlandse huisvesting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan ​​als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met de juiste planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw belastingaanslag op uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk toch een aangifte moet indienen.

Tarieven inkomstenbelasting per land

Federale belastingtarieven per de Canada Revenue Agency zijn:

  • 15% op de eerste $ 41,544 aan belastbaar inkomen, +
  • 22% op de volgende $ 41,544 aan belastbaar inkomen (op het deel van het belastbaar inkomen tussen $ 41,544 en $ 83,088), +
  • 26% op de volgende $ 45,712 aan belastbaar inkomen (op het deel van het belastbaar inkomen tussen $ 83,088 en $ 128,800), +
  • 29% van het belastbaar inkomen van meer dan $ 128,800.

Naast federale belastingen heffen de provincies en territoria ook belastingen met tarieven voor degenen die meer dan $ 150,000 verdienen, variërend van 10% tot 21%! Alle provincies zijn anders en u kunt een volledige lijst met belastingtarieven krijgen op de bovenstaande website.

Land Belastingvervaldatum

Voor de meeste personen is 30 april de magische datum waarop uw Canadese belastingaangifte (T1), inclusief betaling, moet zijn ingediend. Zelfstandigen hebben tot 15 juni de tijd om aangifte te doen, maar moeten nog betalen voor 30 april. Ook niet-ingezetenen krijgen uitstel tot 30 juni.

Socialezekerheidsovereenkomst met de Verenigde Staten

De VS en Canada hebben een socialezekerheidsovereenkomst gesloten die nuttig kan zijn voor degenen die tijdens hun werkzame leven aan beide systemen hebben bijgedragen of die echtgenoten of ouders hebben die hebben bijgedragen aan de plannen van een of beide landen. Daarnaast bepaalt de overeenkomst dat een periode van bijdrage aan het ene systeem mag worden gerekend voor het voldoen aan de verblijfseisen van het andere land.

Sociale zekerheid in Canada

Canada's openbare pensioenprogramma heeft twee poten, de poëtisch genoemde Old Age Security en het Canada Pension Plan. Over het algemeen is de Old Age Security een maandelijks pensioen dat beschikbaar is voor langdurige Canadese ingezetenen met een laag of gemiddeld inkomen. Het Canada Pension Plan is een premieregeling vergelijkbaar met de sociale zekerheid op Amerikaanse expatbelastingen, waarbij de werknemer 4.95% van de eerste 48,300 van zijn loon betaalt en de werkgever dat bedrag dollar voor dollar vereffent. Voor beide regelingen is de normale pensioenleeftijd waarop de voordelen kunnen worden verkregen 65 jaar, met uitzondering van bijzondere omstandigheden. In tegenstelling tot de sociale zekerheid die u in de Verenigde Staten misschien gewend bent, is het Canada Pension Plan eigenlijk gedeeltelijk gefinancierd.

Naast de openbare pensioenopties heeft Canada een fiscaal uitgestelde pensioenspaaroptie, een geregistreerd pensioenspaarplan of RRSP. Bijdragen worden in het jaar waarin ze worden ingebracht van het inkomen uitgesloten en bij opname als gewoon inkomen belast.

Wordt buitenlands inkomen belast in het gastland?

Net als inwoners van de VS, hebben Canadese inwoners en staatsburgers het genoegen belasting te betalen over hun wereldwijde inkomen. Bepaalde niet-ingezeten natuurlijke personen worden echter alleen belast op hun in Canada afkomstige inkomsten. Merk op dat het grote verschil tussen Canadese en Amerikaanse behandeling de kwestie van ingezetenschap is. Amerikaanse staatsburgers en permanente inwoners zijn onderworpen aan Amerikaanse belastingen, waar ter wereld ze ook wonen. Canadese staatsburgers die niet in het land wonen, hebben daarentegen andere vereisten dan ingezetenen, en het voordeel is dat de meeste inkomsten van buiten Canada niet onderworpen zijn aan Canadese inkomstenbelasting.

Canadese ingezetenschap voor belastingdoeleinden

Zoals hierboven vermeld, of u door de Canada Revenue Agency niet als ingezetene of niet-ingezetene wordt beschouwd, kan belangrijke fiscale gevolgen voor u hebben. Volgens de Canada Revenue Agency zijn factoren die bepalen of u als inwoner van Canada wordt beschouwd, onder meer: ​​of u een huis in Canada hebt; of u een echtgeno(o)t(e), partner of kinderen in Canada heeft; of u persoonlijke eigendommen heeft in Canada; en welke sociale en economische banden u met het land heeft. Ook kunnen niet-ingezetenen die meer dan 183 dagen per jaar in Canada hebben verbleven, als ingezetenen van Canada worden beschouwd en onderworpen zijn aan inkomstenbelasting op hun wereldwijde inkomen.

Beëindiging van verblijfsvergunning

Het beëindigen van een verblijfsvergunning is een belastbare gebeurtenis in Canada, waarbij ingezetenen die uit Canada emigreren geacht worden al hun eigendommen te hebben vervreemd tegen de reële marktwaarde en deze vervolgens opnieuw hebben verworven. Het netto-effect hiervan is dat u vermogenswinstbelasting bent verschuldigd over de vermoedelijke beschikking. Bepaalde opvangcentra kunnen u tegen deze belasting beschermen als uw verblijf in Canada naar verwachting minder dan vijf jaar zal duren, maar moet worden gestructureerd voordat u naar Canada emigreert. Houd er rekening mee dat dit geldt voor alle inwoners van Canada, niet alleen voor Canadese staatsburgers. Het belangrijke punt om hier mee te nemen, is dat belastingplanning moet worden gedaan, zowel voorafgaand aan het emigreren naar Canada als het emigreren vanuit Canada.

Belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Canada

Canada en de VS hebben een belastingverdrag dat dateert uit 1980 en sindsdien vier keer is herzien. Een van de bepalingen van het belastingverdrag is een overeenkomst voor het delen van informatie die de twee regeringen in staat stelt informatie te delen en samen te werken bij het innen van inkomsten. Een ander aspect van het verdrag is de vaststelling van welk inkomen in welk land belastbaar is en welk inkomen mag worden vrijgesteld. Dit is vooral belangrijk voor personen en organisaties die zich bezighouden met grensoverschrijdende handel. Het verdrag omvat ook het krediet voor buitenlandse belastingen die de IRS aan Amerikaanse staatsburgers en permanente inwoners geeft op hun Amerikaanse expatbelastingen wanneer ze Canadese belastingen hebben betaald.

Voor zelfstandigen

Voor zelfstandigen gelden nog strengere aanvraagvereisten voor Amerikaanse expatbelastingen. Als u een inkomen van $ 400 of meer heeft als zelfstandige, dan moet u Amerikaanse expatbelastingen indienen, ongeacht aan welke kant van de grens het inkomen is verdiend.

Canadese bedrijven kunnen worden georganiseerd in een aantal verschillende entiteiten, waaronder eenmanszaken, partnerschappen en commanditaire vennootschappen, en bedrijven. Elk van deze entiteiten biedt verschillende niveaus van wettelijke bescherming en wordt gehinderd door verschillende vereisten voor Amerikaanse expatbelastingen.

Omzetbelasting in Canada

In Canada wordt omzetbelasting, de Goods and Services Tax genoemd, zowel op nationaal als provinciaal niveau geheven. Het federale niveau is 5% en de provincies voegen een extra bedrag toe, variërend van 0-10%.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van