facebook pixel

Amerikaanse buitenlandse belastingen in Japan

Amerikaanse federale inkomstenbelastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in Japan wonen/werken

Kunt u terecht op onze Landendomeinsite in Japan

Kunt u terecht op onze Japan Office op Google Maps

De basis – Japan

De grootste stad en hoofdstad van Japan is Tokio. Japan is een eilandland in Oost-Azië, gelegen in het noordwesten van de Stille Oceaan. Tokio is de hoofdstad en grootste stad van Japan; andere grote steden zijn Yokohama, Osaka, Nagoya, Sapporo, Fukuoka, Kobe en Kyoto. Het wordt begrensd door de Zee van Japan in het westen en strekt zich uit van de Zee van Okhotsk in het noorden tot de Oost-Chinese Zee en Taiwan in het zuiden. Een deel van de Pacific Ring of Fire, Japan, bestaat uit een archipel van 6,852 eilanden; de vijf belangrijkste eilanden van het land, van noord naar zuid, zijn Hokkaido, Honshu, Shikoku, Kyushu en Okinawa. 

Japan is een van de en verstedelijkte in de wereld. Ongeveer driekwart van het landoppervlak is bergachtig en de bevolking concentreert zich op smalle kustvlakten. Japan is verdeeld in 47 administratieve prefecturen en acht traditionele regio's. De Greater Tokyo Area is het dichtstbevolkte grootstedelijke gebied ter wereld.

Snel vooruitspoelen naar het midden van de 1800e eeuw - voorbij de 12e-eeuwse reeks van militaire dictator Shogun's, feodale heren Daimyo's en handhavers van krijgersadel Samoerai's, na de 100 jaar durende burgeroorlog in Japan, de hereniging van 1603 die leidde tot een isolationistisch buitenlands beleid - in 1854, een vloot van de Verenigde Staten dwong Japan om de handel naar het Westen te openen, wat leidde tot het einde van het shogunaat en het herstel van de keizerlijke macht in 1868. In de Meiji-periode nam het rijk van Japan een grondwet in westerse stijl aan en voerde een programma van industrialisatie en modernisering.

In 1937 viel Japan China binnen; in 1941 ging het de Tweede Wereldoorlog in als een asmogendheid in samenwerking met de Duitse Adolf Hitler en de Italiaanse Mussolini. Na een nederlaag te hebben geleden in de Pacific War en twee atoombombardementen op Hiroshima en Nagasaki, gaf Japan zich op 14 augustus 1945 over, genaamd VJ Day en kwam onder een zevenjarige geallieerde bezetting, waarin het een nieuwe grondwet aannam. Sinds 1947 heeft Japan een unitaire parlementaire constitutionele monarchie gehandhaafd met een tweekamerstelsel, de National Diet

Tegenwoordig is Japan een grote mogendheid en lid van tal van internationale organisaties, waaronder de Verenigde Naties (sinds 1956), de OESO en de G7. Hoewel het land na de wreedheden begaan in de Tweede Wereldoorlog ertoe leidde dat Japan afstand deed van zijn recht om de oorlog te verklaren, handhaaft het zelfverdedigingstroepen die worden gerangschikt als 's werelds op drie na machtigste leger. Na de Tweede Wereldoorlog kende Japan een hoge economische groei en werd het in 1990 de op een na grootste economie ter wereld voordat het in 2010 werd overtroffen door China.

Ondanks de stagnerende groei sinds 1991-2000, blijft de economie van het land de op twee na grootste qua nominale BBP en de op drie na grootste qua PPP. Als leider in de auto- en elektronica-industrie heeft Japan een belangrijke bijdrage geleverd aan wetenschap en technologie. Gerangschikt als het op een na hoogste land op de Human Development Index in Azië na Singapore, heeft Japan 's werelds op één na hoogste levensverwachting, hoewel het momenteel een bevolkingskrimp ervaart. De Japanse cultuur is over de hele wereld bekend, inclusief de kunst, keuken- Sushi, Sashimi en Ramen-, muziek en populaire cultuur, die prominente animatie- en videogame-industrieën omvat.
Japan heeft een totale oppervlakte van 145,937 vierkante mijlen en is qua oppervlakte het 61e grootste land ter wereld, heeft een bevolking van 125,960,000 mensen en een BBP van 5.451 biljoen Amerikaanse dollars. De Japanse munteenheid is de yen (JPY), de Japanse tijdzone is +9 UTC, het landtelefoonnummer van Japan is +81, het internet-TLD is ".jp" en het werkt op een elektriciteitsnet van 100 volt.

De VS en Japan hebben geen gemeenschappelijke taal, de officiële taal van Japan is Japans. Hoewel de meeste Japanners Engels spreken. De VS en Japan delen geen gemeenschappelijk erfgoed. Gezien het enorme Japanse BBP en de status van wereldmacht, voelen Amerikanen zich vaak aangetrokken tot Japan, waardoor Japan een populaire bestemming is voor Amerikanen om te wonen en te werken. Als Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling (US Expat) die in Japan woont, is er echter altijd de mogelijkheid van "dubbele inkomstenbelasting", dwz dat u zowel aan Japan als de VS belasting moet betalen over hetzelfde inkomen dat u in Japan hebt verdiend. Het goede nieuws is dat er regels zijn om dubbele belastingheffing te voorkomen.

Het is belangrijk om uw verplichtingen als Amerikaanse expat te kennen. De regels van de Internal Revenue Code (IRC) zijn echter behoorlijk ingewikkeld, en hoewel dit een vereenvoudigd, breed overzicht is om u vertrouwd te maken met uw indieningsverplichtingen en hoe u dubbele belastingheffing kunt voorkomen, dient u een Certified Public Accountant (CPA)-expert te raadplegen in Inkomstenbelasting voor Amerikaanse expats voor meer informatie. Inkomstenbelastingen voor expats in de VS zijn een zeer complex belastinggebied waarvan de meeste CPA's zich niet bewust zijn.

Amerikaanse belastingverplichtingen voor Amerikaanse expats die in wonen Japan

De VS legt dezelfde verplichtingen op aan haar staatsburgers en ingezetenen die in het buitenland wonen om Amerikaanse federale inkomstenbelastingen in te dienen en te betalen, als aan haar staatsburgers en ingezetenen die in de VS wonen en werken 

Vereiste voor het indienen van Amerikaanse aangiften inkomstenbelasting

In het bijzonder, als u een Amerikaans staatsburger of "ingezeten vreemdeling" bent en u voldoet aan de jaarlijkse indieningsdrempels, bent u verplicht een federaal aangifteformulier 1040 in te dienen en jaarlijks federale inkomstenbelasting te betalen, ongeacht of u in Japan woont en werkt, de feit dat u wordt betaald in JPY of USD of waar uw werkgever of klanten zich bevinden in de VS of Japan. De jaarlijkse indieningsdrempels, die afhankelijk zijn van uw indieningsstatus - Single, Married Separate, Married Joint, Head of House of Qualifying Widower, leeftijd en type inkomen, worden jaarlijks geïndexeerd door de Internal Revenue Service (IRS).

Dubbele belasting vermijden

Als u voldoet aan de hierboven vermelde drempels voor het indienen van jaarlijkse inkomstenbelasting, bent u technisch verplicht om wereldwijde inkomsten voor inkomstenbelastingdoeleinden in de VS in te dienen en te rapporteren over hetzelfde inkomen waarover u ook belasting moet betalen aan Japan. Het goede nieuws is dat, als je inkomstenbelasting betaalt aan Japan over het inkomen dat je daar hebt verdiend, het Amerikaanse IRC voorzieningen heeft getroffen om dubbele inkomstenbelasting te voorkomen, door gebruik te maken van beide:

  • Gebruik een Uitsluiting van buitenlands inkomen (FEIE) daarmee exclusief verdiend inkomen –inkomen verdiend in Japan bij het bepalen van Amerikaanse inkomstenbelastingen en/of
  • Verkrijgen van een Buitenlands belastingkrediet (FTC) voor de belastingen die u aan Japan hebt betaald of heeft opgebouwd, tegen de belastingen die u verschuldigd bent aan de VS

De uitsluitingen – HE en HD

Als Amerikaanse expat die in Japan woont, komt u mogelijk ook in aanmerking voor:

  • “Huisvestingsuitsluiting” (HE) indien in loondienst of
  • “Huisvestingsaftrek” (HD) indien zelfstandige.

Te gebruiken zowel Huisvestingsmechanismen waarnaar hierboven wordt verwezen, stellen Amerikaanse expats in staat om extra FEI uit te sluiten van hun federale inkomstenbelasting in de VS met betrekking tot werkelijke, gekwalificeerde, buitenlandse huisvestingskosten die door henzelf of door hun werkgevers zijn betaald, hetzij rechtstreeks, hetzij door terugbetaling in Japan. 

Gekwalificeerde buitenlandse huisvestingskosten kunnen omvatten, maar zijn niet beperkt tot dergelijke items zoals Japan:

  • Huur,
  • De reële marktwaarde van de door de werkgever verstrekte huisvesting,
  • Meubelverhuur, en
  • Tijdelijke kosten van levensonderhoud.
  • Onroerend goed / onroerendgoedbelasting
  • Etc ...

Als u echter de HE of de HD wilt nemen, moet u eerst gekwalificeerd zijn om de FEIE te nemen, en de IRS stelt jaarlijkse limieten vast - een basis- of huisvestingsnorm / of aftrekbaar en een limiet - voor een van de uitsluitingen of inhoudingen voor huisvesting, die zijn bepaald met verwijzing naar de FEIE zelf. 

Het formulier 114 FBAR en formulier 8938 FFA

Niet te vergeten of te marginaliseren dat alle Amerikaanse staatsburgers in Japan hun verplichting jaarlijks moeten overwegen om Form 114 Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) en Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets (FFA) in te dienen, waarvan de eerste is specifiek vermeld op Schema B - Rente en dividenden - dat bij formulier 1040 hoort, het feit dat als u zowel de FBAR- als de FFA-formulieren moet indienen als een Amerikaanse expat die in Japan woont en/of werkt, de bedragen op beide formulieren moeten worden gesynchroniseerd en van Natuurlijk hebben beide vormen een verbijsterende niet-opzettelijke overtredingsboete van $ 10,000 per account/FFA per jaar

The Bottom Line

Omdat Japan inkomstenbelastingen op inkomsten veel hoger vaststelt dan de VS, als de naleving van de Amerikaanse inkomstenbelasting correct wordt uitgevoerd, in het algemeen aangenomen dat er geen inkomsten uit de VS zijn - geen passief inkomen uit de VS en geen Amerikaanse werkdagen - zou u nooit iets hoeven te betalen aanvullende Amerikaanse federale inkomstenbelastingen op inkomsten die u in Japan hebt verdiend. 

Zoals u kunt zien, zijn de regels echter complex en kunt u gemakkelijk overbelast raken als u niet de juiste Amerikaanse expat-specialisten van het CPA-bedrijf inhuurt. 

Bij Protax is ons primaire doel en doelstelling om het samenspel van de FEIE, HD, HE en FTC te analyseren om de optimale strategie te vinden om de wereldwijde belastingen die u betaalt te beperken. Terwijl u er natuurlijk tegelijkertijd voor zorgt dat u volledig aan de Amerikaanse belastingwetgeving voldoet. 

Protax is 's werelds toonaangevende Amerikaanse individuele internationale belastingkantoor, gespecialiseerd in het leveren van professionele diensten van wereldklasse aan Amerikaanse expats. Vul voor meer informatie ons contactformulier in om met een van onze deskundige belastingadviseurs te spreken.

 

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van