Amerikaanse expatbelastingen uitgelegd: belasting indienen als een Amerikaan die in Japan woont

U moet Amerikaanse expatbelastingen indienen, ongeacht in welk land u woont, maar hoe worden uw belastingen beïnvloed als u in Japan woont? Als een al lang bestaand economisch centrum van Azië is Japan aantrekkelijk voor expats die op zoek zijn naar unieke culturen en zakelijke kansen. Desalniettemin is het belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen zullen veranderen als u naar Japan verhuist, en welke belastingen u aan uw gastland moet betalen als u daar verblijft.

Amerikaanse Expat Belastingen in Japan

Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.

Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een ​​informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.

Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:

• De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
• A buitenlands belastingkrediet waarmee u de belastingen die u in uw gastland betaalt, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
• A buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomsten op Amerikaanse expatbelastingen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die zijn betaald voor huishoudelijke uitgaven die optreden als gevolg van het wonen in het buitenland.

Met de juiste planning en een bekwame belastingvoorbereider, zou u van deze strategieën moeten kunnen profiteren om een ​​aansprakelijkheid van Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds Amerikaanse expatbelastingen moet indienen.

Belastingtarieven voor Japan

Expats betalen ook Inwonersbelasting. Deze belasting wordt gecombineerd door de gemeente en de prefectuur waar de persoon woont. Het tarief is afhankelijk van de gemeente, maar is vaak 10%.

Residentie in Japan

In Japan wordt u ongeacht uw verblijfsstatus belast, maar hoe u wordt belast, hangt af van uw verblijfsstatus. Er zijn drie categorieën:

• Permanente bewoner — Deze categorie omvat Japanse staatsburgers en expats die in de voorafgaande tien jaar vijf of meer jaar een huis en verblijfplaats in Japan hebben gehad.
• Niet-permanente ingezetene — Deze categorie is voor expats die een jaar of langer een woon- en verblijfplaats in Japan hebben gehad, maar in de voorafgaande tien jaar de vijf jaar niet hebben overschreden.
• Niet-ingezetene — Deze categorie omvat degenen die niet aan een van de bovenstaande vereisten voldoen. Houd er echter rekening mee dat buitenlandse werknemers gewoonlijk als niet-permanente ingezetenen worden beschouwd als ze eenmaal in Japan zijn geland en het nodige papierwerk hebben geregeld om te beginnen met werken.

Wordt buitenlands inkomen belast in Japan?

Een expat moet mogelijk belasting betalen over buitenlandse arbeidsinkomsten, maar dit hangt af van hun verblijfsstatus. Permanente ingezetenen zijn verplicht voor de nationale inkomstenbelasting en de prefectuur en gemeentelijke belastingen op hun wereldinkomen. Niet-permanente ingezetenen worden alleen belast op inkomsten die afkomstig zijn uit Japan, tenzij hun buitenlandse verdiende inkomsten vervolgens worden betaald in of overgemaakt naar Japan. Niet-ingezetenen zijn alleen onderworpen aan belastingen op het inkomen dat ze in Japan verdienen en hoeven alleen inwonersbelasting te betalen als ze onroerend goed of een Japans bedrijf bezitten.

Japanse belastingvervaldatum

Het belastingjaar in Japan is hetzelfde als de Verenigde Staten: 1 januari^st tot en met december 31^st. Wat data betreft, hier houden de overeenkomsten op. Belastingaangiften moeten vóór 15 maart bij het ministerie van Financiën worden ingediend^th, en deze datum kan niet worden verlengd. Dit is een maand eerder dan de deadline voor uw Amerikaanse expatbelastingen.

Japan kent twee vervaldata voor de vooruitbetaling van belastingen. Deze vooruitbetalingen vinden plaats aan het einde van juli en november voor elk jaar, behalve voor het eerste eerste jaar van aankomst. Als het volledige bedrag niet vóór 15 maart is betaald^th, dan is het resterende saldo verschuldigd.

Sociale zekerheid in Japan

Als algemene vuistregel geldt dat expats moeten betalen aan de Japanse sociale verzekering zodra ze in dienst zijn getreden bij een Japanse werkgever. Dit is nodig om de kosten te dekken van ziektekostenverzekering, sociale zekerheid, pensioenregelingen, werknemerscompensatie en werkloosheidsverzekering, evenals andere sociale programma's die momenteel in Japan van kracht zijn.

Als je een tijdelijke opdracht hebt in Japan, moet je sociale zekerheid betalen aan de VS. Als zelfstandige moet u sociale zekerheid betalen aan het land waar u meer tijd doorbrengt. Dit is een gebied waar sommige expats dubbele belasting op hun Amerikaanse expatbelastingen zien.

Belastingverdrag VS - Japan

De VS en Japan hebben wel een belastingverdrag. Het belastingverdrag tussen de VS en Japan is nuttig voor het definiëren van de voorwaarden voor situaties waarin het onduidelijk is aan welk land belastingen moeten worden betaald. Het land dat de belastingbetaling ontvangt, wordt meestal bepaald door de status van ingezetene van de belastingbetaler in elk land. Het is er om dubbele belastingheffing voor dubbele burgers te helpen voorkomen en is ook beschikbaar om eventuele onduidelijke belastingkwesties uit te leggen. Het is de vriend van een expat als het tijd is om zowel Japanse als Amerikaanse expatbelastingen in te dienen.

Belastingen in Japan

Naast inkomstenbelasting over betaalde salarissen zijn er nog andere vormen van inkomsten die in Japan worden belast. Ze verschillen niet veel van wat u gewend bent met uw Amerikaanse belastingen, maar het is goed om u ervan bewust te zijn.

Zoals eerder vermeld, zullen degenen die in Japan wonen, inwonersbelasting moeten betalen aan prefecturen en gemeenten. Meestal is dit 10% van uw totale inkomen, maar dit is wel afhankelijk van de gemeente.

Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd. Dit omvat huisvestingstoelagen, verhuiskosten, maaltijd- en kledingvergoedingen, reiskosten, clublidmaatschappen, onderwijsvergoedingen of betalingen voor thuisverlof. Er zijn uitzonderingen, maar over het algemeen mogen expats belasting betalen over niet-contante vergoedingen in Japan.

Alle vermogenswinsten zullen ook worden belast, inclusief de verkoop van kunst of antiek, machines of uitrusting door een ondernemer, de verkoop van patenten, lidmaatschappen of obligaties. Deze worden gedeponeerd volgens de methode van de scheidingsbelasting; hoewel nieuw beleid inhoudt dat kapitaalverliezen kunnen worden overgedragen en uw andere inkomsten kunnen compenseren.

Voor successierechten kunnen buitenlanders belasting betalen als ze als inwoner van Japan worden beschouwd op het moment dat de schenker overleed, en de belasting wordt toegepast op alle eigendommen binnen of buiten Japan. Als de begunstigde geen inwoner van Japan is, worden alleen belastingen geheven op onroerend goed in Japan.

Schenkbelastingen zijn vrij gelijkaardig aan wat wordt gebruikt in de Amerikaanse belastingheffing. De begiftigde is verantwoordelijk voor het betalen van de belastingen die van toepassing zijn op de gift, en de schenker heeft geen enkele fiscale verantwoordelijkheid. Niet-ingezetenen hoeven alleen schenkingsrechten te betalen voor onroerend goed in Japan.

Besparen op Amerikaanse expatbelastingen

Met de vele verschillende vormen van belasting die worden toegepast op buitenlanders die in Japan werken en wonen, is het belangrijk dat u alle uitsluitingen, inhoudingen en tegoeden toepast op uw Amerikaanse expatbelastingen. Als u uw Amerikaanse expatbelastingen begrijpt terwijl u in Japan woont, wordt de hele ervaring aangenamer.