싱가포르는 범죄율이 낮고 깨끗하며 글로벌 문화가 매력적입니다. 싱가포르로 이사하는 것이 미국 국외 거주자 세금에 어떤 영향을 미칩니까? 현재 싱가포르에 거주하고 있는 1.31만 명의 다른 주재원 중 한 명과 합류하는 것을 고려하고 있습니까? 이 기사는 그러한 이동이 세금에 미치는 영향과 특히 미국 국외 거주자 세금이 어떻게 영향을 받는지 교육하는 데 도움이 될 것입니다.
싱가포르의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민으로서 귀하는 거주 국가에 관계없이 매년 미국 국외 거주자 세금으로 전 세계 소득을 보고해야 합니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제 — 다른 국가에 있는 미국 시민의 거주로 인해 외국에서 납세 의무가 발생하는 경우 미국 국외 거주자 세금에 대해 지불한 외국 소득세에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제 — 납세자가 특정 국가별 금액을 초과하는 일부 주택 비용을 미국 국외 거주자 세금에서 제외할 수 있습니다.
최종 목표는 미국 국외 거주자 세금이 제거되지 않더라도 최소화되어야 한다는 것입니다.
싱가포르 소득세율
상대적으로 싱가포르는 개인 소득세율이 낮습니다. 대부분의 다른 시스템과 마찬가지로 거주자는 다음과 같이 누진적 시스템에 과세됩니다.
| 소득(SGD, 싱가포르 달러) | % |
| 1-20,000 | - |
| 20,001-30,000 | 2 |
| 30,001-40,000 | 3.5 |
| 40,001-80,000 | 7 |
| 80,001-120,000 | 12.5 |
| 120,001 - 160,000 | 15 |
| 160,001-200,000 | 17 |
| 200,001-320,000 | 18 |
| 320,001 이상 | 20 |
미국 국외 거주자는 싱가포르에서 최소 183일 동안 거주하거나 근무한 경우 과세 목적상 거주자로 간주됩니다. 비거주자로서 귀하의 세금은 고용율의 15% 또는 위에 표시된 누진율 표 중 더 큰 금액으로 계산됩니다. 기타 모든 비고용 소득에는 20%가 과세됩니다. 싱가포르는 자본 이득이나 상속에 대해 세금을 부과하지 않습니다. 그러나 모든 국내 소비 구매에 대해 3%의 상품 및 서비스 세금(GST)을 부과합니다.
싱가포르 세금 만기일
싱가포르 거주자로 간주되는 경우 1월 15일까지 Form BXNUMX을 통해 싱가포르 세금 신고서를 제출해야 합니다.th 매년. 이는 미국 국외 거주자 세금 납부 기한과 유사합니다. 자영업자는 양식 B를 통해 소득을 보고하고 비거주자 개인은 양식 M을 통해 소득을 보고합니다. 이러한 세금 보고서는 15월 XNUMX일에 마감되지만th, 해당 신고서와 관련된 세금 납부 기한은 통지서가 발송될 때까지입니다. 통지는 일반적으로 15월에 우편으로 발송됩니다. 세금을 납부할 수 있는 평가액이 우편으로 발송된 날로부터 XNUMX개월이 있습니다. 이것은 XNUMX월 XNUMX일까지 모든 세금을 납부해야 하는 미국 국외 거주자 세금과 매우 다릅니다.th.
소득이 22,000SGD 미만인 경우 싱가포르 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 또한 많은 싱가포르 고용주는 급여 정보를 싱가포르 국세청(IRAS)에 직접 제출합니다. 다른 소득이 없는 경우 IRAS에 대한 신고 요건이 없어집니다.
미국 국외 거주자 세금에 대한 사회 보장 영향
사회 보장에 상응하는 싱가포르는 중앙 예비 기금(CPF)이라고 합니다. 주재원은 싱가포르 CPF에 지불할 필요가 없습니다. 싱가포르 이민 및 검문소에서 영주권 승인을 받으면 됩니다. 싱가포르 영주권자가 되기로 결정하면 귀하와 귀하의 고용주가 모두 CPF에 분담금을 납부하게 됩니다. 귀하를 대신하여 CPF에 대한 총 기여금은 연봉의 30%이며, 10%는 고용주, 나머지는 귀하가 부담합니다.
미국 시민이고 외국에서 자영업을 하는 경우에도 소득에 대해 미국 사회 보장 및 메디케어 세금을 납부해야 합니다. 미국 국외 거주자 세금에 대한 일정 SE를 통해 직원 및 고용주 부분을 모두 지불합니다. 그러나 귀하가 외국 고용주의 직원이고 외국의 사회 보장에 상응하는 금액으로 세금을 납부해야 하는 경우 미국 사회 보장 세금을 내지 않아도 됩니다.
싱가포르에서 외국 소득에 세금이 부과됩니까?
싱가포르는 싱가포르 내에서 또는 싱가포르 거주자가 벌어들인 소득에 대해 세금을 부과합니다. 전년도에 최소 183일 동안 싱가포르에서 거주하거나 일한 경우 세금 목적상 거주자로 간주됩니다. 외국인은 싱가포르 밖에서 벌어들인 소득에 대해 싱가포르 세금이 부과되지 않습니다. 싱가포르에서 60일 미만으로 거주하거나 일한 경우 회사 이사가 아닌 한 모든 소득에 싱가포르 세금이 부과되지 않습니다.
미국 국외 거주자 조세 조약
미국과 싱가포르 간에는 아직 체결된 조약이 없습니다. 조약이 없음에도 불구하고 각 국가는 이중 과세를 제거하기 위해 고안된 세금 공제를 제공합니다. 미국에서는 이것을 해외 세금 공제라고 합니다. 싱가포르에서는 이를 일방적 세금 공제라고 하며 동일한 목적으로 사용됩니다. 둘 다 외국에 납부한 세금에 대해 크레딧을 제공합니다.
싱가포르 직원에 대한 미국 국외 거주자 세금:
싱가포르 기반 회사의 직원인 경우 귀하의 소득에는 싱가포르 소득세가 적용됩니다. 불행히도 미국 시민으로서 싱가포르에서 벌어들인 소득에도 미국 국외 거주자가 부과됩니다. 좋은 소식은 미국이 외국에서 벌어들인 소득과 납부한 세금에 대해 일련의 제외 및 공제(위에 언급됨)를 제공한다는 것입니다. 궁극적인 목표는 전 세계 세금 부담의 균형을 맞추는 것입니다.
싱가포르 자영업에 대한 미국 국외 거주자 세금:
미국 요건과 유사하게 싱가포르에서 사업을 운영하는 자영업자는 순이익에 대해 싱가포르에 세금을 납부해야 합니다. 싱가포르에서 사업을 시작하려는 외국인 개인은 사업을 시작하기 전에 EntrePass를 받아야 합니다. EntrePass에 대한 자세한 내용은 싱가포르 정부 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 미국 시민으로서 IRS는 미국 국외 거주자 세금에 대한 자영업 소득에 대한 세금을 계속 보고하고 납부할 것을 요구합니다. 소득이 어디에서 발생했는지는 중요하지 않지만 위에서 언급한 제외 및 크레딧을 받을 자격이 있습니다.