거주하는 국가에 관계없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 일본에 거주하는 경우 세금에 어떤 영향을 미칩니까? 아시아의 오랜 경제 허브인 일본은 독특한 문화와 비즈니스 기회를 찾는 외국인들에게 매력적입니다. 그럼에도 불구하고 일본으로 이주함에 따라 미국 국외 거주자 세금이 어떻게 변경될지, 거주하는 동안 호스트 국가에 지불해야 하는 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
일본의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 108,700년 첫 $2021(107,600년 $2020)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- A 외국인 주택 배제 이는 해외 거주의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 미국 국외 거주자 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 숙련된 세무 대리인과 함께 이러한 전략을 활용하여 미국 국외 거주자 세금으로 인한 책임을 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 미국 소득세를 내야 한다고 생각하지 않더라도 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 할 가능성이 높습니다.
일본의 세율
| 수입 | 세율 |
| 1,950,000엔 미만 | 5% |
| 1,950,001엔 - 3,300,000엔 | 10% |
| 3,300,001엔 - 6,950,000엔 | 20% |
| 6,950,001엔 - 9,000,000엔 | 23% |
| 9,000,001엔 - 18,000,000엔 | 33% |
| JPY 18,000,000 이상 | 40% |
외국인도 주민세를 냅니다. 이 세금은 그 사람이 살고 있는 시정촌과 현에서 합산됩니다. 비율은 특정 시정촌에 따라 다르지만 대개 10%입니다.
일본 거주
일본에서는 재류자격에 관계없이 과세되지만 재류자격에 따라 과세하는 방법이 다릅니다. 세 가지 범주가 있습니다.
- 영주권자 — 이 범주에는 지난 XNUMX년 동안 XNUMX년 이상 일본에서 집과 주소를 유지한 일본인 및 외국인이 포함됩니다.
- 비영주자 - 이 카테고리는 일본에 XNUMX년 이상 주소와 집이 있었지만 최근 XNUMX년 중 XNUMX년을 초과하지 않은 외국인을 위한 것입니다.
- 비거주자 — 이 범주에는 위에 나열된 요구 사항 중 하나를 충족하지 않는 사람들이 포함됩니다. 그러나 외국인 직원은 일단 일본에 상륙하고 취업을 시작하는 데 필요한 서류 작업을 정리하면 일반적으로 비영주자로 간주됩니다.
일본에서 외국 소득세가 과세됩니까?
국외 거주자는 해외 근로 소득에 대해 세금을 납부해야 할 수 있지만 거주 상태에 따라 다릅니다. 영주자는 종합소득에 대해 국세와 도도부현세를 납부해야 합니다. 비영주자는 외국 근로 소득이 일본에서 지급되거나 일본으로 송금되지 않는 한 일본에서 발생한 소득에 대해서만 과세됩니다. 비거주자는 일본 국내에서 벌어들인 소득에 대해서만 세금이 부과되며, 재산 또는 일본 회사를 소유한 경우에만 주민세를 납부해야 합니다.
일본 세금 만기일
일본 과세 연도는 미국과 동일: 1월 XNUMX일st 12 월 31을 통해st. 날짜에 관한 한, 여기에서 유사점이 멈춥니다. 세금 보고서는 15월 XNUMX일 이전에 재무부에 제출해야 합니다.th, 이 날짜는 연장할 수 없습니다. 이는 미국 국외 거주자 세금 마감일보다 한 달 빠른 것입니다.
일본은 세금의 선납 기한이 두 번 있습니다. 이러한 선결제는 도착 첫 해를 제외하고 매년 15월과 XNUMX월 말에 이루어집니다. XNUMX월 XNUMX일까지 전액을 납부하지 않은 경우th, 나머지 잔액이 지불되어야 합니다.
일본의 사회 보장
일반적으로 외국인은 일본 고용주에게 고용을 시작하면 일본 사회 보험에 가입해야 합니다. 이것은 건강 보험, 복지, 연금 계획, 근로자 보상 및 실업 보험 및 현재 일본에서 시행 중인 기타 사회 프로그램 비용을 충당하기 위해 필요합니다.
일본에서 임시로 근무하는 경우 미국에 사회 보장 금액을 지불해야 합니다. 자영업자의 경우에는 더 많은 시간을 보내는 국가에 사회보장금을 지급해야 합니다. 이것은 일부 국외 거주자들이 미국 국외 국외 거주자 세금에 이중 과세를 보고 있는 영역입니다.
미국 – 일본 조세 조약
미국과 일본은 조세조약을 맺었습니다. 미국-일본 조세 조약은 어느 국가에 세금을 납부해야 하는지 명확하지 않은 상황에 대한 조건을 정의하는 데 유용합니다. 납세의무를 받는 국가는 일반적으로 각 국가에서 납세자의 거주 신분에 따라 결정됩니다. 이중국적자의 이중과세를 완화하는 동시에 불분명할 수 있는 세금 문제를 설명하는 데 도움이 됩니다. 일본과 미국 국외 거주자 세금을 모두 신고할 때가 되면 국외 거주자의 친구입니다.
일본의 세금
급여에 대한 소득세 외에 일본에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다. 미국 세금으로 사용하는 것과 크게 다르지는 않지만 알아두는 것이 좋습니다.
앞서 말했듯이 일본에 거주하는 분은 도도부현과 시정촌에 주민세를 납부해야 합니다. 이것은 일반적으로 총 수입의 10%이지만 지방 자치 단체에 따라 다릅니다.
비현금 보상은 과세 대상으로 간주됩니다. 여기에는 주거비, 이사 비용, 식사 및 의복 수당, 통근 비용, 클럽 회원권, 교육 수당 또는 재택 휴가 수당이 포함됩니다. 예외가 있지만 일반적으로 국외 거주자는 일본에서 비현금 보상에 대해 세금을 납부할 것으로 예상할 수 있습니다.
기업가의 예술품이나 골동품, 기계 또는 장비 판매, 특허, 회원권 또는 채권 판매를 포함하여 모든 자본 이득에 대해서도 세금이 부과됩니다. 분리세법으로 신고합니다. 그러나 새로운 정책에는 자본 손실이 이월되고 다른 소득을 상쇄할 수 있다는 내용이 포함됩니다.
상속세의 경우 외국인이 기증자가 사망한 시점에 일본 거주자로 간주되면 세금을 낼 것으로 예상할 수 있으며 세금은 일본 국내외 모든 재산에 적용됩니다. 수혜자가 일본 거주자가 아닌 경우 세금은 일본 내 재산에만 적용됩니다.
증여세는 미국 과세에서 사용되는 것과 매우 유사합니다. 기증자는 선물에 적용되는 세금을 납부할 책임이 있으며 기증자는 어떠한 세금 책임도 지지 않습니다. 비거주자는 일본에 있는 재산에 대해서만 증여세를 납부해야 합니다.
미국 국외 세금 절약
일본에서 일하고 거주하는 외국인에게 적용되는 다양한 형태의 과세로 인해 미국 국외 거주자 세금에 모든 제외, 공제 및 공제를 적용하는 것이 중요합니다. 일본에 거주하는 동안 미국 국외 거주자 세금을 이해하면 전체 경험이 더 즐거운 경험이 될 것입니다.