미국 국외 거주자 세금 설명: 인도에 거주하는 미국인으로서 세금 신고

인도는 미래 투자를 위한 가장 중요한 경제 중 하나로 여러 출처에 의해 확인되었지만 이것이 미국 국외 거주자 세금에 어떤 영향을 미칩니까? 국제 IT 본부로서의 인도의 위치는 부인할 수 없는 독특한 문화와 아름다운 지리와 함께 인도를 기회를 찾는 국외 거주자들에게 매력적인 위치로 만듭니다. 인도로 이주함에 따라 미국 국외 거주자가 어떻게 변경되는지, 인도에서 거주하는 동안 벌어들인 소득에 대해 인도가 세금을 부과하는 방식을 이해하는 것이 중요합니다.

인도의 미국 국외 거주자 세금

미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.

일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.

미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.

• The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 108,700년 첫 $2021(107,600년 $2020)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
• The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
• The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.

적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오.

인도 거주자는 누구입니까?

재류 자격은 회계 연도마다 결정됩니다. 개인이 거주자로 간주되는 회계연도마다 인도에서 세금을 납부해야 합니다. 거주 상태에는 세 가지 유형이 있습니다.

• 거주자 및 일반 거주자(ROR) – 특정 회계 연도에 인도에서 181일 이상을 보내고 지난 729년 동안 인도에서 XNUMX일 이상을 보낸 개인.
• 거주자이지만 일반 거주자가 아닌 사람(RNOR) – 해당 회계 연도에 인도에서 181일 이상을 보냈지만 지난 730년 동안 인도에서 보낸 기간이 XNUMX일 미만인 개인입니다.
• 비거주자 – 인도에서 181일 이하를 보내지만 인도에서 소득이 있는 개인.

인도의 납세자 거주도 소득세 책임의 범위에 따라 다릅니다.

인도 소득세율

소득세율은 누진적이며 거주 상태에 따라 소득에 적용됩니다.

• 거주자 및 일반 거주자(ROR) – 전 세계 소득
• 거주자이지만 일반 거주자가 아님(RNOR) – 소득이 인도에서 파생되거나 인도에서 수령
• 비거주자 – 인도에서 파생되거나 인도에서 받은 소득

인도 재무부의 세율은 다음과 같습니다.

* 여성 거주자는 소득의 190,000까지 과세에서 제외할 수 있습니다.

인도에 거주하고 일반 거주자(ROR)인 경우 전 세계 자본 이득에 대해 과세됩니다. 인도에 거주자 및 일반 거주자가 아닌 경우 인도에서 파생된 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다.

소득이 인도에서 제공되는 서비스에 대해 받은 경우(인도 외부에서 지급된 경우에도) 소득 또는 인도에 소재한 자산의 양도 또는 소득에서 발생한 소득은 판매 수령 장소와 상관없이 인도에서 과세 대상으로 간주됩니다.

퇴직연금, 모기지 이자, 학자금 대출, 의료비 등 소득에 대해 몇 가지 허용되는 공제가 있습니다.

미국 – 인도 조세 조약

미국과 인도는 특정 세금을 납부해야 하는 국가와 해당 세금을 납부해야 하는 시점을 결정할 때 도움이 되는 조세 조약을 체결했습니다. 미국-인도 조세 조약은 세금이 올바른 국가에 지불되도록 하기 위한 국외 거주자 가이드입니다. 조약의 언어가 확실하지 않거나 다른 질문이 있는 경우 세무 고문과 상의하여 올바른 세금이 올바른 국가에 납부되었는지 확인하십시오.

인도 세금 만기일

인도의 세금 날짜는 미국 국외 거주자 세금 마감일과 다릅니다. 즉, 미국 국외 거주자 세금 보고에 대해 벌어들인 소득과 납부한 세금을 비례 배분해야 합니다.

인도의 과세 연도는 1월 XNUMX일부터 시작됩니다.^st 31월 XNUMX일 종료^st 다음 해의. 세금 보고서는 31월 XNUMX일까지 재무부에 제출해야 합니다.^st.

소득이 INR 180,000(여성 거주자의 경우 INR 190,000)을 초과하는 경우 인도에 거주하는 국외 거주자에 대해 세금을 신고해야 합니다. 미국 또는 기타 세무 당국에 납부한 세금을 제외하려면 보고서를 제출해야 합니다. 재무부 소득세 부서에서 보고서 제출을 요청받은 경우 요청한 연도에 대해 제출해야 합니다.

인도의 사회 보장

인도는 인도에서 일하는 국외 추방자와 해외에서 일하는 인도인이 의무적 인 법정 기금을 지불하도록 요구합니다. 고용주와 직원 모두의 기부금이 있습니다. 기여금은 납세자 급여의 기본 12%에 해당 수당(현금 등가물)을 더한 금액입니다.

미국은 현재 인도와 사회 보장 협정을 맺고 있지 않습니다. 즉, 국외 추방자들은 인도 및 미국 국외 국외 거주자 세금에 대해 지불하는 사회 보장 세금에 대해 이중 과세를 당할 수 있습니다.

외국 소득은 인도 내에서 과세됩니까?

인도에서 거주자 및 일반 거주자(ROR)로 간주되는 경우 전 세계 소득에 대해 과세됩니다. 다른 거주 상태를 가진 사람들은 인도에서 발생한 소득 또는 인도에서 발생한 활동으로 얻은 소득만 보고해야 합니다.

인도의 기타 세금

급여에 대한 소득세 외에도 인도에는 다른 형태의 과세가 있습니다.

먼저 소비재에 적용되는 12.5%의 부가가치세(VAT)가 있습니다. VAT 세율이 더 낮은 특정 상품이 있습니다(1%~4% 범위). 알코올과 휘발유와 같은 기타 상품에는 20%의 더 높은 VAT가 있습니다. VAT는 주마다 다릅니다.

인도에서 거주자 및 일반 거주자(ROR)로 간주되는 경우 부동산 또는 자산 증여를 포함한 양도소득에 대한 세금을 납부해야 합니다.

미국 국외 세금 절약

인도는 성장하고 현대화하는 경제를 가지고 있으며 인도는 기회를 찾는 사람들에게 최고의 목적지 중 하나로 간주됩니다. 인도의 상대적으로 낮은 세율은 인도를 더욱 유망한 목적지로 만듭니다. 미국 국외 거주자 세금 신고 의무를 준수하는 것만큼 세율, 마감일 및 과세 및 인도 규정을 아는 것이 중요합니다.