홍콩은 미국 국외 거주자들에게 가장 인기 있는 목적지 중 하나이지만 홍콩에 사는 것이 미국 국외 거주자 세금에 어떤 영향을 미칩니까? 홍콩은 중국과 동남아시아의 경제 허브로서 세계에서 가장 중요한 도시 중 하나로 존경받고 있습니다. 재정적 중요성과 아름다운 스카이라인, 조직화된 도심 및 부인할 수 없는 에너지가 결합되어 해외 거주지로 탁월한 선택이 됩니다. 홍콩에서 미국인으로 살다 보면 본국에 대해 몇 번이고 생각하게 될 것이며 특히 미국 국외 거주자 세금을 신고할 때 모국이 여러분을 잊지 않았음을 확신하게 될 것입니다. 이 안내서는 홍콩에 거주하는 미국 국외 거주자로서 귀하의 세금 책임을 이해하는 데 도움이 될 것입니다.
홍콩의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자는 거주 지역에 관계없이 매년 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제 외국 정부에 지불한 특정 금액만큼 나머지 소득에 대한 세금 청구서를 낮출 수 있고,
- A 외국인 주택 배제 해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대한 소득의 추가 공제를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 미국 국외 거주자 세금에 대한 책임을 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 국외 거주자 세금을 납부해야 한다고 생각하지 않는 경우에도 보고서를 제출해야 합니다. 자세한 내용은 US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series를 참조하십시오.
홍콩 거주자는 누구입니까?
홍콩 거주는 영토 과세 체계를 기반으로 하며 거주지, 시민권 및 거주지는 적용되지 않습니다. 홍콩에서의 활동에서 발생하는 소득만 홍콩 과세 대상입니다. 일반적으로 홍콩의 소득은 고용주가 홍콩에 있거나 계약이 홍콩에서 협상, 서명 및 집행 가능한 경우 홍콩에서 발생합니다. 마찬가지로 납세자가 홍콩에서 지급되는 경우 해당 소득은 홍콩에서 과세됩니다. 홍콩에 단기(60일 미만) 체류하는 경우 홍콩 급여세가 면제됩니다.
홍콩 소득세율
홍콩이 기업과 해외 주재원 모두에게 인기 있는 또 다른 이유는 유리한 세금 제도 때문입니다. 홍콩은 누진세율이 17%로 제한되어 있으며 이는 미국 국외 거주자 세금을 포함한 대부분의 서구 세금보다 훨씬 낮습니다.
급여세는 납세자의 소득에서 허용되는 공제액, 개인 수당 및 자선 기부금을 뺀 금액에 부과됩니다. 납부할 수 있는 최대 세금은 납세자의 고용 상태에서 허용되는 공제액을 뺀 표준 세율로 제한됩니다. 15년 2018월 기준 세율은 XNUMX%입니다.
홍콩 국세청의 소득세율은 다음과 같습니다.
| 소득(HK$) | 세율 (%) | 세금 가치(HK$) | |
| 처음에 | 40,000 | 2% | 800 |
| 다음에 | 40,000 | 7% | 2800 |
| 총 : 80,000 | 총 세금: 3600 | ||
| 다음에 | 40,000 | 12% | 4800 |
| 총 : 120,000 | 8,400 | ||
| 나머지에 | 120,000+ | 17% | 8400+ |
재산세 및 소득세는 과세연도 말에 15%의 고정된 표준 세율로 부과됩니다. 공제 또는 개인 수당이 없습니다.
홍콩에는 지방세가 없습니다.
홍콩 세금 만기일
홍콩의 과세 연도는 1월 XNUMX일부터 시작됩니다.st 31월 XNUMX일 종료st. 31월 초에 국세청에서 보고서를 발행해야 합니다. 수령 후 XNUMX개월 이내에 완료해야 합니다. 국세청에서 세금 보고를 받지 못하고 세금을 납부해야 하는 사실을 알고 있는 경우 XNUMX월 XNUMX일까지 IRD에 알려야 합니다.st. 충분한 설명이 있는 경우 IRD는 마감일 연장을 허용하지만 연장 신청서는 원래 마감일 전에 제출해야 합니다.
홍콩은 소득에서 세금을 원천징수하지 않습니다. 지불은 75회에 걸쳐 지불됩니다. 첫 번째는 XNUMX%이며 평가 연도의 마지막 분기에 만기가 되며 나머지는 연말 직후에 만기가 됩니다. 이는 미국 국외 거주자 세금과 지불 날짜가 다릅니다.
사회 보장 치료
홍콩에는 전통적인 사회 보장 시스템이 없습니다. 그들은 대신에 홍콩의 근로자들이 퇴직할 때 재정적 혜택을 받을 수 있도록 사모펀드의 틀을 제공하는 의무적립금(Mandatory Provident Fund)이 필요합니다. 현재 최소 기여금은 고용주와 고용인 모두의 소득(현금 등가물 포함)의 5%이며 최대 연간 기여금 HK$12,000(각 당사자)의 적용을 받습니다. 납세자의 월 소득이 HK$5,000 미만인 경우에는 납부할 필요가 없습니다.
홍콩에 임시 체류 중이거나 미국 사회 보장 제도에 지불하는 경우 의무적 프로비던트 기금에 지불할 필요가 없습니다.
MPF 및 기타 인정된 직업 퇴직 제도에 대한 기여금은 세금 공제가 가능합니다(최대 HK$12,000).
홍콩에서 외국 소득에 세금이 부과됩니까?
당신은 미국 국외 거주자 세금에 익숙하고 홍콩에서도 동일하게 가정합니다. 정확히.
홍콩 이외의 지역에서 고용된 개인은 홍콩에서 발생하는 이벤트에서 얻은 소득에 대해서만 급여세가 적용됩니다. 홍콩 내 일수와 홍콩 외 일수를 기준으로 계산됩니다. 비홍콩 고용은 IRD에서 세 가지 특성으로 정의합니다.
- 홍콩 이외의 지역에서 협상 및 서명한 고용 계약(어디에서 집행 가능합니까?)
- 홍콩 이외 지역에 거주하는 고용주
- 직원의 보수가 홍콩 이외의 지역에서 지급됩니다.
홍콩 – 미국 조세 조약
미국은 중국과 조세조약을 체결했지만 홍콩은 이 조약에 적용되지 않습니다. 현재 미국과 홍콩에 대한 조세조약은 없습니다.
홍콩 내 세금
홍콩은 다른 관할 구역에 존재하는 많은 세금이 홍콩에 없기 때문에 세금 목적으로 매우 유리한 목적지입니다. 여기에는 모든 종류의 부가가치세, 원천징수세, 양도소득세, 판매세 또는 자산세가 포함됩니다. 홍콩에는 재산세나 증여세가 없습니다.
홍콩은 재산 및 주식과 관련된 거래에 인지세를 부과합니다. 비율은 4.2%이지만 향후 몇 년 안에 폐지될 예정입니다.
홍콩에 혼자 산다고 해서 국제적으로 모든 세금이 면제되는 것은 아닙니다. IRS는 파이 조각을 원할 것입니다. 홍콩은 세금이 더 낮기 때문에 더 높은 세금 지역에 거주하는 국외 거주자보다 호스트 국가에 지불한 세금을 공제할 수 있기 때문에 미국 국외 거주자 세금에 더 많은 빚을 지게 될 수 있습니다. 홍콩 국외 거주자의 경우 홍콩에 지불하는 세금은 미국 국외 거주자 세금보다 낮을 수 있으며 해당 개인은 결국 IRS 자금을 빚지게 될 수 있습니다.