호주의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민권자나 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 연방 정부에 세금 보고를 할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제 외국 정부에 지불한 특정 금액만큼 나머지 소득에 대한 세금 청구서를 낮출 수 있고,
- A 외국인 주택 제외 해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 하는 것으로 생각되지 않는 경우에도 여전히 보고서를 제출해야 할 가능성이 높다는 점에 유의하십시오. 자세한 내용은 US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series를 참조하십시오.
호주 소득세율
호주는 미국과 마찬가지로 누진세와 누진세를 모두 적용하는 세금 시스템을 가지고 있습니다. 이것은 소득이 증가함에 따라 추가 소득 XNUMX달러에 대한 세율도 함께 증가한다는 것을 의미합니다. 호주에서는 거주자와 비거주자에 대한 세금 테이블이 다릅니다. 세금 목적상 거주자의 정의는 거주 목적상의 정의와 다를 수 있습니다. 일반적으로 호주에 거주하고 영구적으로 거주하는 거주자인 경우. 호주에서 XNUMX개월 이상 지속적으로 거주하고 일했으며 해당 국가에서 계속 거주하는 경우 달리 증명할 수 없는 한 거주자로 간주됩니다. 호주 국세청에서 가져온 회계 연도의 거주자 세율은 다음과 같습니다.
| 수입 | 거주자에 대한 세금 |
| 호주 달러 0 – 호주 달러 18,200 | AUD 0 |
| 호주 달러 18,201 – 호주 달러 37,000 | AUD 0.19 초과 시 18,200달러당 AUD XNUMX |
| 호주 달러 37,001 – 호주 달러 87,000 | AUD 3,572 + AUD 0.325 초과 시 37,000달러당 AUD XNUMX |
| 호주 달러 87,001 – 호주 달러 180,000 | AUD 19,822 + AUD 0.37 초과 시 87,000달러당 AUD XNUMX |
| AUD 180,001 이상 | AUD 54,232 + AUD 0.45 초과 시 180,000달러당 AUD XNUMX |
또한 1.5%의 메디케어 부담금이 있습니다.
호주의 외국인 거주자에게 과세되는 방법
세금 목적상 호주 거주자가 아닌 경우 아래 특별 세율이 적용됩니다. 일반적으로 호주에서 소득(고용 또는 자영업)이 있고 거주자 자격이 없으면 외국인 거주자로 간주됩니다.
| 수입 | 비거주자에 대한 세금 |
| 호주 달러 0 – 호주 달러 87,000 | 달러당 AUD 0.325 |
| 호주 달러 87,001 – 호주 달러 180,000 | AUD 28,275 + AUD 0.37 초과 시 87,000달러당 AUD XNUMX |
| AUD 180,001 이상 | AUD 62,685 + AUD 0.45 초과 시 180,000달러당 AUD XNUMX |
호주 세금 만기일
31월 1일까지 호주 세금 신고서를 제출("숙박")해야 합니다. 등록된 세무 대리인을 고용하는 경우 해당 날짜까지 고객으로 등록해야 합니다. 호주의 회계 연도는 30월 XNUMX일에 시작하여 다음 해 XNUMX월 XNUMX일에 종료됩니다. 미국 소득세 신고서를 제출하려면 소득을 역년으로 환산해야 하므로 이는 중요합니다.
미국과 호주의 사회 보장 협정
호주에 있는 직원은 미국 사회 보장 세금이 적용되지 않습니다. 미국-호주 조세 조약(Totalization Agreement, in nerdy Government-speak)으로 인해 호주의 자영업 국외 추방자들은 사회 보장을 미국에 기부할지 아니면 호주에 기부할지 선택할 수 있습니다. 대부분의 호주 거주자의 경우, 주정부가 후원하는 퇴직 계획에 대한 참여는 아래에 설명된 연금 보장으로 제한됩니다.
호주의 연금
연금은 거대한 규모의 필수 401(k) 계획과 같습니다. 직원 기여는 자발적이지만 고용주는 직원 기본 임금의 9%를 의무적으로 납부해야 합니다. 직원 기여금은 호주에서 세금 공제가 가능하지만 미국 세금에서는 공제되지 않습니다. 401(k)와 관련하여 퇴직 연금 기금에 대한 접근은 퇴직 연령에 도달했거나 여러 특수 상황 중 하나에 해당하는 사람으로 제한됩니다.
외국 소득은 호주 내에서 과세됩니까?
비거주자는 해외 소득을 호주에 보고할 의무가 없습니다. 임시 거주자는 해외 근로 소득을 보고해야 하지만 투자 또는 기타 수동 소득원에서 발생한 소득은 보고하지 않아도 됩니다. 호주 거주자는 글로벌 소득을 보고해야 합니다. 그러나 미국과 마찬가지로 호주는 이중 과세를 완화하는 데 도움이 되는 메커니즘을 제공했습니다.
호주와의 미국 조세 조약
호주와 미국 조세 조약은 여기에서 도달할 수 있습니다. 조세 조약은 미국과 호주 사이의 관계를 설정하는 용어를 정의하고 납세자가 거주자로 간주되는 국가를 결정하기 위한 "타결" 규칙을 제공하고 납세자가 거주자에 대해 의심이 있거나 설명을 원하는 사람들에게 주로 사용됩니다. 거주 상태. 조약의 대부분은 상업 및 재산과 관련되어 있으며, 또한 소득이 발생한 관할 구역에 따라 특정 종류의 소득에 과세할 수 있는 각 정부의 권리를 설정합니다.
제22조는 이중과세로부터의 구제를 위한 규정을 규정하고 있으며, 대부분이 이 기사에 요약되어 있습니다. 또한 이 조약은 거주자가 거주 국가에 있는 동안 받는 연금, 사회 보장 및 연금 소득을 이중 과세 대상에서 제외합니다. 이것은 의미합니다 일부 경우에, 내가 호주에 살고 있고 호주 거주자이지만 미국 시민인 경우 호주 연금에서 받는 소득은 미국 세금 신고서에서 제외됩니다. 다른 경우, 미국 조약의 저축 조항은 제 22조에 우선하여 호주 연금 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다.
호주에서 자영업을 하는 미국인이 된다는 것은 무엇을 의미합니까?
호주의 법인세율은 고정 30%이며 회사 세금은 예상 연회비를 기준으로 분기별로 선납해야 합니다. 귀하의 기업은 호주 기업으로 간주되기 위해 반드시 호주에 법인을 설립할 필요는 없지만 호주에서 사업을 수행하고 호주 소유권 또는 통제권을 가지고 있어야 합니다.
호주에서 기업은 단독 거래자, 파트너십, 신탁 또는 회사로 구성될 수 있으며 미국에서와 같이 모두 다른 법적 의무와 세금 책임이 있습니다.
호주의 상품 및 서비스 세금
GST는 특정 제외 품목을 제외하고 상품 및 서비스와 관련된 대부분의 거래에 적용되는 부가가치세입니다. 플랫 10%입니다. 영수증이 AUD$ 75,000 이상인 사업주라면 정부에 등록하고 세금을 징수해야 합니다.
호주를 방문하는 관광객은 출국 시 물품과 영수증을 제시하면 지난달에 납부한 GST를 환급받을 수 있습니다.