아르헨티나의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민권자나 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세액 공제 외국 정부에 지불된 특정 금액만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 세금 청구서를 낮출 수 있는
- A 외국인 주택 제외 해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 하는 것으로 생각되지 않는 경우에도 여전히 보고서를 제출해야 할 가능성이 높다는 점에 유의하십시오.
아르헨티나 소득세율
아르헨티나의 연방 세율은 다음과 같습니다.
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페소 수입 |
소득에 대한 적용 비율 |
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0-10,000 |
9% |
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10,001 – 20,000 |
900 년 + 14 % |
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20,001 – 30,000 |
2,300 년 + 19 % |
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30,001 – 60,000 |
4,200 년 + 23 % |
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60,001 – 90,000 |
11,100 년 + 27 % |
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90,001 – 120,000 |
19,200 년 + 31 % |
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120,000 이상 |
28,500 년 + 35 % |
플러스는 소득의 추가 페소를 나타냅니다. 즉, 아르헨티나 페소(ARS) 20,000을 번 경우 10,000 * 9%에 10,000 * 14%를 더한 세금이 부과됩니다.
아르헨티나에서는 비소득 또는 투자 자산(예: 개인 거주지 또는 차량)의 판매로 인한 자본 이득에는 자본 이득세가 적용되지 않습니다.
이자, 배당금, 임대 및 로열티 소득은 일반적으로 근로 소득과 일괄 처리되며 위의 경상 소득 비율이 적용됩니다.
아르헨티나 세금 만기일
좋은 소식이 있습니다. 귀하의 유일한 소득원이 직원인 경우 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다! 너무 행복해지기 전에 아르헨티나 고용주는 임금에서 세금을 공제하고 적절한 비율에 따라 정부에 송금해야 합니다. 다른 모든 경우, 개인 소득세 신고 마감일은 15월 XNUMX일입니다. 이것은 미국 국외 거주자 세금의 첫 번째 마감일이기 때문에 기억하기 쉽습니다!
조세 제도는 역년으로 운영됩니다. 다시 말하지만, 이것은 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 연도와 동일합니다.
아르헨티나의 사회 보장
아르헨티나의 직원은 사회 보장을 위해 급여에 대해 17%의 세금을 냅니다. 고용주는 회사 규모에 따라 추가로 23%에서 25%를 추가로 인상합니다. 현재 직원 분의 세금은 월별 첫 번째 ARS(아르헨티나 페소) 10,119로 제한됩니다. 상한액은 XNUMX년에 한 번씩 변경될 수 있습니다. 모든 아르헨티나 거주자 및 XNUMX년 이상 거주한 국외 거주자는 세금이 부과됩니다. 이것은 많은 사람들이 미국 국외 거주자 세금에 대한 이중 과세를 보는 영역입니다.
아르헨티나 내에서 외국 소득이 과세됩니까?
미국과 마찬가지로 아르헨티나 거주자는 글로벌 소득에 대해 과세됩니다. 비거주자는 아르헨티나에서 벌어들인 소득에 대해서만 과세됩니다. 해외에서 납부한 세금에 대한 공제를 통해 해외 소득이 있을 때 이중 과세가 어느 정도 완화됩니다. 크레딧은 신고한 해외 소득으로 인해 아르헨티나 세금이 증가한 금액까지입니다. 이것은 해외 세금 공제가 미국 국외 거주자 세금에 작용하는 것과 같은 방식입니다.
세금 목적의 거주자는 누구입니까?
모든 아르헨티나 국민(해외에 거주하지 않는 한 거주자로 간주됨) 외에도 합법적인 영주권을 취득했거나 연속 12개월 동안 해당 국가에 거주한 외국인은 거주자로 간주됩니다. 일단 거주자가 되면 다른 국가에서 영주권을 취득하거나 12개월 동안 다른 국가에서 거주하여 해당 지위를 잃을 때까지 계속 거주합니다. 거주지 상실 시 최종 세금 신고서를 제출해야 합니다.
미국 – 아르헨티나 조세 조약
IRS는 미국 국외 거주자 세금에 대한 이중 과세를 없애기 위해 많은 조세 조약을 체결했습니다. 아르헨티나는 미국과 조세조약을 맺은 나라가 아니다.
자영업자를 위한
아르헨티나의 법인은 35%의 고정 세율로 과세됩니다. 아르헨티나에 소재한 회사의 경우 이는 아르헨티나에서 발생한 소득뿐만 아니라 글로벌 소득으로 평가됩니다. 또한 아르헨티나에서 수출되는 상품과 아르헨티나를 원산지로 하는 특정 국제 서비스에 대해 특정 추정 소득이 설정됩니다.
IVA 세금(아래 참조)은 단순한 판매세가 아닌 진정한 부가가치세입니다. 따라서 대부분의 상품 및 서비스 거래에 대해 세금을 납부하고 징수해야 합니다. 이전에 납부한 세금에 대해 공제가 제공되고 차액은 정부에 송금됩니다.
사업체와 자영업자는 매월 연간 소득 추정치를 납부하여 연간 소득세를 선납해야 합니다.
또한 자영업자로서 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하는 의무에 유의하십시오. 소득이 $400 이상인 경우 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 합니다.
아르헨티나의 IVA(부가가치세) 및 기타 세금
IVA는 최종 소비자뿐만 아니라 재화 또는 서비스에 대한 생산 및 판매의 모든 단계에 적용되는 전통적인 부가가치세(VAT)입니다. 대부분의 상품과 서비스의 경우 판매액의 21%로 평가됩니다. 또한 부동산 임대, 부동산 작업 및 개인 자산 수입은 모두 IVA의 적용을 받습니다. IVA는 수출에 부과되지 않습니다. 마지막으로, 관광객은 개인 자산 및 서비스의 특정 구매에 대해 지불한 IVA를 환불받을 수 있습니다.
아르헨티나에 거주하지 않는 외국인의 자산에 대해 부동산 세금이 부과됩니다. 세금은 가치가 ARS 1.25 이상인 자산 가치의 20,460%입니다.
아르헨티나 거주자의 경우 전 세계 자산에 0.5%에서 1.5%까지 다양한 요율로 부과되는 순 가치 세금이 있습니다. 아르헨티나에 거주한 XNUMX년 미만의 외국인 거주자의 해외 자산은 세금이 면제되지만 아르헨티나 자산은 면제되지 않습니다.
금융 거래에는 각 차변 및 대변에 대해 0.6%의 세금이 부과됩니다. 본질적으로 이것은 거래에 실제로 1.2%의 세금이 부과됨을 의미합니다. 이에 대한 몇 가지 예외와 다른 세율로 과세되는 일부 거래가 있습니다.