미국 국외 거주자 세금 설명: 스페인에서 미국인으로 세금 신고

스페인으로 이주하기로 결정한 사람은 미국 해외 거주자 세금 에 미치는 영향을 이해하는 것이 중요합니다 . 스페인의 아름다운 전원 풍경과 낭만적인 분위기는 관광객, 해외 거주자, 은퇴자 모두에게 인기 있는 목적지가 되었습니다. 스페인에 거주하는 미국인은 스페인 세법의 적용을 받으며, 미국 해외 거주자 세금을 신고할 의무도 있습니다.

스페인의 미국 국외 거주자 세금

미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.

일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.

미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.

• The 외국 근로 소득 배제외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
• The 해외 세금 공제,이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
• The 외국인 주택 배제,해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.

적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부하지 않았다고 생각하더라도 여전히 신고서를 제출해야 할 가능성이 높다는 점에 유의하십시오.

누가 스페인 거주자입니까?

조세 목적상 스페인 거주자로 간주되기 위해서는 스페인 국내법에 의해 결정된 다음 요건을 충족해야 합니다.

• 개인이 역년 중 183일 이상 스페인에 체류합니다. 간헐적인 결석이 있는 경우 개인은 자신이 다른 곳에 거주하는 납세자임을 증명해야 합니다. (스페인 당국과의 문화 및 인도주의적 협력 협정에 따른 계약상의 의무를 준수하기 위해 무보수로 스페인을 일시적으로 방문하는 것은 183일 체류 기간을 계산할 때 포함되지 않습니다.)
• 개인이 스페인에서 사업적 또는 경제적 이해관계를 가지고 있습니다.

개인의 배우자 및/또는 미성년 자녀는 스페인 납세 거주자입니다(다른 세금 주택이 입증되지 않는 한).

스페인 소득세율

비거주자는 일반적으로 24%의 세금이 부과됩니다. 스페인에 거주하는 납세자의 경우 전 세계 소득에는 지역에 따라 누진세율이 적용된 개인 소득세가 적용됩니다. 스페인에서 가장 높은 비율은 카탈루뉴와 안달루시아 지역에서 49%로 최고조에 달합니다. 지역마다 요금이 약간씩 다릅니다.

예를 들어, 다음은 마드리드 지역 거주자의 요금입니다.

그러나 스페인은 다양한 수준의 재산세를 부과하지만 지역마다 법정 세율을 변경할 수 있습니다.

스페인의 양도소득세

최대 6,000유로, 자본 이득에는 19%의 세금이 부과됩니다. 6,000~50,000유로 이상의 소득은 21%의 세율로 과세됩니다. 50,000 이상의 소득은 23%의 세금이 부과됩니다. 비거주자에 대한 이득은 19%의 세금이 부과됩니다.

스페인어 세금 공제 및 공제

스페인 세금 거주자는 다음을 포함하여 여러 가지 공제를 받을 수 있습니다.

• 주 거주지 투자에 대한 세금 공제
• 해외 세금 공제
• 사업 활동
• 사업 저축 계좌
• 출산 휴가

또한 스페인은 임시로 파견된 국외 거주자를 위한 특별 조세 제도를 제공합니다. 이를 활용하려면 특정 요구 사항을 충족해야 하지만 국외 거주자는 누진 세율(고정 세율 24%)을 선택 해제하고 해외 원천 소득에 대한 세금 납부를 피할 수 있습니다.

미국 – 스페인 조세 조약

미국과 스페인 간에 체결된 조세 조약은 국외 거주자에 대한 다양한 유형의 미국 세금을 어느 국가에 지불해야 하는지, 어느 시점에 지불해야 하는지를 결정하는 데 도움이 됩니다. 조약의 목적은 세금이 올바른 국가에 지불되도록 하는 것입니다. 조약을 스스로 탐색하는 것은 약간 복잡할 수 있으므로 상황에 대한 요구 사항이 확실하지 않은 경우 국외 거주 세금 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

스페인 세금 마감일

스페인의 과세연도는 미국과 동일하게 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 세금 신고서는 과세연도 다음 해 4월 6일부터 6월 30일 사이에 스페인 세무청(Agencia Tributaria) 에 제출해야 합니다 . 스페인에서는 세금 신고 기한 연장이 허용되지 않습니다. 세금은 신고 기한 내에 전액 납부하거나, 60%를 납부하고 나머지 40%는 11월 말까지 납부할 수 있습니다.

스페인의 사회 보장

스페인에 있는 외국인 직원은 여전히 ​​기여금을 내고 있다는 모국의 보장 증명서가 없는 한 사회 보장 비용을 지불해야 합니다. 스페인 거주자인 경우 의무 기여금은 세금 공제 대상이지만 비거주자인 경우에는 그렇지 않습니다.

거주 상태, 미국 또는 스페인에서 보낸 시간, 집에서 미국 또는 스페인 회사에 고용되었는지 여부에 따라 어느 국가에서 사회 보장을 받아야 하는지 설명하는 데 도움이 되는 미국 – 스페인 합산 협정이 있습니다. 또는 해외.

외국 소득은 스페인 내에서 과세됩니까?

스페인의 세금 거주자가 아닌 경우 스페인 출처에서 발생한 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다. 스페인 세금 거주자인 경우 전 세계 소득을 보고해야 합니다. 그러나 특정 조건이 충족되면 스페인 밖에서 수행된 근로에 대한 최대 60,100 EUR의 근로 소득이 제외될 수 있습니다.

스페인의 기타 세금

스페인에는 소득세 외에 몇 가지 다른 형태의 과세가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 부가가치세 (VAT) – 소비재에는 21%의 세금이 적용되며, 필수품(식품, 물, 의약품 등)에 대한 VAT는 10%로 감면됩니다. 일부 항목은 4%로 더 감소됩니다.
• 부 세금 – 이는 700,000 EUR 이상의 자산에 적용되며 주택에 대해 추가로 300,000 EUR가 허용됩니다. 상속세는 지역 수준에서 처리되며 과세 대상 이벤트가 발생한 위치에 따라 다릅니다.
• 재산세 – 귀하가 거주하는 지역 및 지방 자치 단체에 따라 식별됩니다. 자동차 세금도 차량이 등록된 도시를 기준으로 할당됩니다.

미국 국외 세금 절약

스페인에 거주할 계획이라면 미국 국외 거주자 세금 요건도 기억하면서 스페인 신고 요건을 이해하는 것이 중요합니다.