거주하는 국가에 관계없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 한국에 거주하는 경우 세금에 어떤 영향을 미칩니까? 한국은 지난 수십 년 동안 빠른 속도로 경제 성장을 경험했으며 이러한 성장을 지속하기 위한 노력의 일환으로 한국에는 거주하고 일하는 국외 거주자에게 혜택을 주는 특정 세금 규정이 있습니다.
그럼에도 불구하고 한국으로 이주함에 따라 미국 국외 거주자 세금이 어떻게 변경될지, 거주하는 동안 호스트 국가에 지불해야 하는 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
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한국의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 미국 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 108,700년 첫 $2021(107,600년 $2020)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제외국 정부에 지불한 특정 금액만큼 나머지 소득에 대한 세금 청구서를 낮출 수 있고,
- A 외국인 주택 배제해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 미국 국외 거주자 세금이 없다는 것을 알고 있더라도 여전히 신고해야 합니다. 자세한 내용은 US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series를 참조하십시오.
한국 소득세율
31월 XNUMX일 과세 연도에 대한 소득세율은 다음과 같습니다.
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원화소득(KRW) |
소득 수준에 따른 세율(%) |
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기본소득세 |
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최대 12만원 |
6% |
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12만~46만원 |
15% |
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46만~88만원 |
24% |
*외국인 근로자는 총 소득에 대해 19%의 균일 세율을 지불하도록 선택할 수 있습니다.
양도차익은 판매금액의 10% 또는 이익의 20% 중 적은 금액으로 과세됩니다.
대한민국 거주자는 누구입니까?
한국에서 한국에 거주하고 일하는 미국인은 한국에서 183일 이상 거주한 경우 거주자로 인정됩니다.
한국 납세 기한
한국 납세자는 역년에 소득을 보고합니다. 세금 보고는 매년 31월 30일까지입니다. 거주자는 매년 XNUMX월 XNUMX일까지 글로벌 세금의 절반을 납부해야 합니다.
한국의 사회 보장
2011년에 미국과 한국은 한국에서 일하는 외국인이 미국 사회 보장 제도나 한국 국민 연금 제도의 혜택을 받을 수 있도록 하는 Totalization Agreement를 체결했습니다. 국외 거주자는 원하는 경우 국민 연금에 4.5%를 지불합니다. 고용 보험에 대해 의무적으로 55% 세금이 부과되고 산업 재해 보험에 대해 75%에서 22.65% 범위의 세금이 부과됩니다.
한국의 기타 세금
한국에서 구매하는 대부분의 상품 및 서비스에 대해 10% 부가가치세를 지불합니다. 또한 소득세의 10%에 해당하는 주민세를 납부하게 됩니다.
외국 소득은 한국 내에서 과세됩니까?
네, 일반적으로 한국 거주자는 전세계 소득에 대해 과세됩니다. 비거주자는 한국에서 벌어들인 소득에 대해서만 한국에서 세금을 냅니다.
미국 – 한국 조세 조약
미국-한국 조세 조약은 어느 국가에 세금을 납부해야 하는지 명확하지 않은 상황에 대한 조건을 정의하는 데 유용합니다. 납세의무를 받는 국가는 일반적으로 각 국가에서 납세자의 거주 신분에 따라 결정됩니다. 이중국적자의 이중과세를 완화하는 동시에 불분명할 수 있는 세금 문제를 설명하는 데 도움이 됩니다. 미국 국외 거주자 세금에 대한 이중 과세를 제거하는 데 도움이 됩니다.
미국 국외 세금 절약
한국에서 일하고 거주하는 외국인에게 적용되는 다양한 형태의 과세로 인해 미국 국외 거주자 세금에 모든 면제, 공제 및 공제를 적용하는 것이 중요합니다. 한국 소득세에 대한 저축에 대한 거주자 규정을 이해하는 것도 중요합니다. 한국에 거주하는 동안 미국 국외 거주자 세금과 한국 신고 요건을 이해하면 세금 신고 절차를 간소화하고 최대한 번거롭지 않게 할 수 있습니다. 한국에서 미국 국외 거주자 세금 신고는 번거롭지 않습니다! 미국 국외 거주자 세금 또는 한국에 대해 궁금한 점이 있으면 국외 거주자 세금 전문가에게 문의하십시오.