거주하는 국가에 관계없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 영국에 거주하기로 선택한 경우 어떤 영향을 받습니까? 다양한 국적, 영어 사용 문화, 세계 강국으로서의 오랜 위치를 자랑하는 영국은 미국 국외 추방자들에게 호스트 국가로 인기 있는 선택입니다. 영국으로 이주함에 따라 미국 국외 거주자 세금이 어떻게 변경될지, 거주하는 동안 호스트 국가에 지불해야 하는 미국 국외 거주자 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
영국의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자는 거주 국가에 관계없이 매년 미국 연방 정부에 미국 국외 거주자 세금을 신고할 의무가 있습니다.
일반 소득세 신고서 외에도 외국 은행 및 기타 계정 보고(FBAR) Form 114를 사용하여 외국 은행 계좌에 보관된 자산에 대한 정보 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 자산.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 108,700년 첫 $2021(107,600년 $2020)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- A 외국 세금 공제 외국 정부에 지불한 특정 금액만큼 나머지 소득에 대한 세금 청구서를 낮출 수 있고,
- A 외국인 주택 배제 해외 생활의 결과로 발생하는 가계 지출에 대해 지불된 특정 금액에 대해 소득에서 추가 제외를 허용합니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 세금 고지서를 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 미국 국외 거주자 세금이 없다는 것을 알고 있더라도 여전히 신고해야 합니다. 자세한 내용은 US Expat Taxes Explained: An Overview of Our New Series를 참조하십시오.
영국 소득세율
5월 XNUMX일 회계연도에 대한 HMRC(Her Majesty's Revenue & Customs)의 국가 소득세율은 다음과 같습니다.
| GBP 수입(£) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 0-2560 | 저축을 위한 시작 비율: 10%* |
| 0-35,000 | 기본금리: 20% |
| 35,001-150,000 | 더 높은 비율: 40% |
| 150,000 이상 | 추가 요금: 50% |
*비저축 소득이 £2,560 이상인 경우 이 세율이 적용되지 않습니다.
소득의 £7,475를 개인 수당으로 제외할 수 있습니다. 연령에 관계없이 £1 이상의 소득이 있을 때마다 £2씩 감액됩니다.
영국 거주자는 누구입니까?
영국에서 영국 거주자인지 여부는 HMRC에서 발행한 지침에 따라 결정됩니다. 일반적으로 말해서, 귀하의 거주는 귀하의 장기적인 의도와 귀하가 실제로 영국에 체류하는 기간에 따라 결정됩니다. 영국의 경우 매일 자정에 영국에 있는 것으로 계산됩니다.
- 영국에 있고 183년 이상 체류하지 않을 경우 영국에서 183일 이상을 보낸 경우 과세 연도에 거주자로 간주됩니다. 영국에서 XNUMX일 미만을 체류하는 경우 세금 목적상 거주자로 간주되지 않습니다.
- 지난 91년 동안 영국에서 연간 평균 91일 이상을 보냈다면 세금 목적상 거주자로 간주됩니다. 영국에서 연간 평균 XNUMX일 이상을 보낼 계획이라면 도착일부터 세금 목적상 거주자로 간주됩니다.
- 영국에 와서 XNUMX년 이상 체류할 예정이면 도착한 첫날부터 세금 거주자로 간주됩니다.
또한 두 가지 유형의 거주자가 있습니다. 보통과 보통이 아닙니다.
- 거주자 및 일반 거주자 — 영국에 와서 XNUMX년 이상 체류할 예정인 경우. 이는 XNUMX년 이상 사용할 수 있는 부동산을 구입하거나 임대함으로써 입증할 수 있습니다.
- 거주자 및 일반 거주자가 아닌 경우 - 영국 외부에 있었고 최소 XNUMX년, XNUMX년 미만 동안 영국에 올 계획이 있는 경우.
도미실이란?
영국 세금 목적상, 전 세계 소득을 고려할 때 주소가 중요합니다. 거주지는 영국 법에 의해 결정되며 개인이 장기적이고 영구적인 거주지가 있는 곳으로 정의됩니다. 국적, 시민권 또는 거주지와 동일하지 않습니다.
귀하의 주소 또는 출신지가 출생 당시 아버지의 주소와 동일한 주소입니다. 귀하가 피부양자일 때 아버지가 주소를 변경했다면 귀하의 주소도 변경됩니다. 그렇지 않으면 다른 주소를 얻지 않는 한 원래 주소가 있습니다.
그렇게 하려면 이전 주소와의 연결을 끊고 새 관할 구역으로 이동하고 해당 관할 구역에 영구적인 거주지가 있어야 합니다. 출신지와 비교하여 선택한 주소지를 취득하기 어렵고, 주소가 변경되었음을 입증할 책임은 귀하에게 있습니다.
영국에 거주하는 대부분의 국외 거주자는 영국에 거주하지 않는 것으로 간주됩니다. HMRC는 영국 거주지 및 거주지 규정을 지속적으로 변경하며 가장 최근에는 2008년 XNUMX월 구조를 더욱 복잡하게 만들었습니다. 영국에 거주하는 동안 거주지 상태에 대해 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
영국 세금 만기일
영국의 과세 연도는 미국 국외 거주자 세금의 과세 연도와 다릅니다. 6월 XNUMX일이다th 4 월 5 통해th. 세금 보고서는 31월 XNUMX일 이전에 HMRC에 제출해야 합니다.st 종이로 제출하는 경우 과세 연도. 이것은 또한 미국 국외 거주자 세금에 대한 XNUMX월 마감일과 다릅니다.
전자신고의 경우 31월 XNUMX일까지st 과세 연도의 다음 해. HMRC는 확장 기능을 제공하지 않습니다. 지불을 위해 영국에는 고용주의 급여를 통과하는 원천 징수 시스템(PAYE)이 있습니다. 원천 징수하지 않은 비임금 소득의 경우 지급 기한은 31월 XNUMX일입니다.st 과세 연도의. 31일까지 결제를 완료해야 합니다.st 과세연도 다음 XNUMX월.
영국의 사회 보장
일반적으로 국외 추방자는 일단 고용(또는 자영업)되면 영국의 국민 보험에 지불해야 합니다. 이것은 건강 보험, 복지, 연금 계획, 근로자 보상 및 실업 보험 및 현재 영국에서 시행 중인 기타 사회 프로그램 비용을 충당하기 위해 필요합니다. 미국 – 영국 사회 보장 협정에 따라 귀하는 귀하가 일하고 있는 국가에서 사회 보장을 지불해야 합니다. 그러나 고용주가 귀하를 영국으로 보낸 기간이 XNUMX년 이하인 경우 사회 보장 혜택을 계속 받게 됩니다. 미국 국외 거주자 세금에 적용되며 영국의 보장에서 면제됩니다. 자영업자의 경우 거주하는 국가에 지불합니다.
외국 소득은 영국 내에서 과세됩니까?
전 세계 소득에 대해 납부하는 세금은 영국 내 거주 및 거주 상태에 따라 다릅니다. 영국 거주자로 간주되는 경우 위치에 관계없이 모든 투자 소득에 대해 세금이 부과됩니다. 이것은 미국 국외 거주자 세금에 보고되는 것과 동일한 소득입니다.
거주자이지만 영국에 주소가 없는 경우 해외 소득과 자본 이득 모두에 대해 송금 기준을 사용하여 제출할 수 있습니다. 귀하가 거주자이고 주소가 있으나 통상 거주자가 아닌 경우에는 양도소득이 아닌 외국 소득에 대해서만 송금을 사용할 수 있습니다. 송금 기준을 사용하면 영국에서 송금된 투자 소득에 대해 영국 세금을 납부하도록 선택할 수 있습니다. 소득이 영국으로 가져오거나 영국에서 지급되는 경우 소득을 송금해야 합니다. 영국에 거주하지 않는 거주자에게 비용이 많이 드는 실수를 피하기 위해 해외 은행 계좌와 관련하여 세무 고문에게 문의하는 것이 좋습니다.
미국 – 영국 조세 조약
미국 – 영국 조세 조약은 어느 국가에 세금을 납부해야 하는지 명확하지 않은 상황에 대한 조건을 정의하는 데 유용합니다. 납세의무를 받는 국가는 일반적으로 각 국가에서 납세자의 거주 신분에 따라 결정됩니다. 이중국적자의 이중과세를 완화하는 동시에 불분명할 수 있는 세금 문제를 설명하는 데 도움이 됩니다. 미국 국외 거주자 세금에 대한 이중 과세를 제거하는 데 도움이 됩니다.
영국의 세금
급여에 대한 소득세 외에도 영국에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다.
비현금 보상은 과세 대상으로 간주됩니다. 여기에는 주거비, 이사 비용, 식사 및 의복 수당, 통근 비용, 클럽 회원권, 교육 수당 또는 재택 휴가 수당이 포함됩니다. 예외가 있지만 일반적으로 국외 거주자는 국가 보험을 포함하여 영국에서 비현금 보상에 대해 세금을 납부할 것으로 예상할 수 있습니다.
귀하의 유일한 또는 주 거주지 매각, 생명 보험, 회사채, 자동차, 자선 단체에 대한 자산 증여, ISA 계정에서 얻은 이익, 영국 국채의 매각을 포함한 모든 자본 이득에 대해서도 세금이 부과됩니다. 거주자 또는 일반 거주자이며 영국에 주소가 있는 경우 여기에는 전 세계 자본 이득이 포함됩니다. 귀하가 거주하지 않는 경우 영국에서 벌어들인 자본 이득에 대해서만 적용되며 해외 이득에 대해서는 송금 기준으로 선택할 수 있습니다.
상속세의 경우 영국에 거주하는 경우 전 세계 자산에 대해 상속세를 납부해야 합니다. HMRC는 귀하가 지난 17년 중 20년 이상 영국에 거주한 경우 상속세를 납부할 책임이 있는 것으로 간주합니다. 미국에 주소가 있는 경우 영국 내에 위치한 자산에 대한 상속에 대해서만 책임이 있습니다.
미국 국외 세금 절약
영국에서 일하고 거주하는 외국인에게 적용되는 다양한 형태의 과세로 인해 모든 제외, 공제 및 공제를 미국 국외 거주자 세금에 적용하는 것이 중요합니다. 영국 자체 평가에 대한 저축에 대한 거주자 및 거주지 규정을 이해하는 것도 중요합니다. 영국에 거주하는 동안 미국 국외 거주자 세금과 영국 신고 요건을 이해하면 세금 신고 절차를 간소화하고 최대한 번거롭지 않게 할 수 있습니다. 영국에서 미국 국외 거주자 세금을 신고하는 것은 번거롭지 않아도 됩니다! 미국 국외 거주자 세금 또는 영국 자체 평가에 대해 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 전문가에게 문의하십시오.