브라질에서 일하는 것이 미국 국외 거주자 세금에 미치는 영향
어느 나라에 살고 있든 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 아름다운 브라질에 살기로 선택한 경우 세금에 어떤 영향을 받습니까? 브라질로 이주함에 따라 미국 국외 거주자 세금이 어떻게 변경되는지 이해하고 브라질에 거주하는 동안 브라질에서 어떻게 세금을 부과하는지 이해하는 것이 중요합니다.
브라질의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
정기 소득세 신고 외에도 해외 은행 계좌에 보유한 자산에 대한 정보 신고서(FBAR)를 제출해야 할 수도 있습니다. 114을 형성또한, 해외 금융 자산 특정 명세서인 양식 8938도 제출해야 합니다.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 108,700년 첫 $2021(107,600년 $2020)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오.
브라질 거주자는 누구입니까?
브라질에서는 영구 비자 또는 임시 취업 허가증을 소지한 경우 도착하는 순간부터 거주자로 간주됩니다. 다른 이유로 브라질에 와서 183개월 동안 12일 이상(연속 여부) 동안 브라질에 체류하는 경우, 183일을 초과하는 첫날부터 세금 목적상 거주자로 간주됩니다. 기간.
브라질 소득세율
브라질 거주자인 경우 전 세계 소득에 최고 27.5%의 누진 세율로 개인 소득세가 부과됩니다. 비거주자의 경우 브라질 소득에 대해서만 세금을 내야 하며 거주자가 될 때까지 소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.
전세계 소득에 대해 세금을 납부하는 거주자의 경우 브라질 연방세무국의 세율은 다음과 같습니다.
| 실질 소득(BRL- R$) | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 0-17,989.80 | 면제 된 |
| 17,989.81 – 26,961.00 | 7.5% |
| 26,961.01 – 35,948.40 | 15% |
| 35,948.41 – 44,918.28 | 22.5% |
| 44,918.29 이상 | 27.5% |
브라질에는 지역 또는 주 소득세가 없지만 일부 지방 자치 단체는 사업 또는 부동산 양도에 서비스세를 부과합니다(보통 2%).
거주자의 경우 양도소득에 대해 15%의 세금이 부과됩니다. 납세자는 손실을 다른 소득에 적용할 수 없지만 브라질 공공 증권 거래소에서 증권 판매로 인한 순 손익은 가능합니다.
고유 부동산(R$440,000 이하), R$35,000/월 미만의 자산 매각, 공공 증권 거래소에서 더 적은 금액으로 매각한 증권을 포함하여 세금이 면제되는 자본 이득이 있습니다. R$20,000 이상 또는 180일 이내에 다른 부동산 부동산에 재투자된 경우 부동산 수익금.
미국 – 브라질 조세 조약
미국과 브라질은 현재 조세조약이 체결되어 있지 않습니다. 이는 브라질에 거주하는 동안 미국 국외 거주자 세금에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
브라질 세금 만기일
법인세의 경우 회계연도는 과세연도입니다. 개인 소득세의 경우 과세 기간은 주어진 달입니다. 또한 연간 세금 신고서를 제출해야 하며, 세율은 월 소득의 변동을 만회하기 위해 연간 평균으로 계산됩니다. 이 보고서는 과세 연도의 다음 해 XNUMX월 마지막 근무일까지 제출해야 합니다. 납세자는 매월 원천징수하지만, 납세자는 투자 등 원천징수 대상이 아닌 소득에 대해 연간 세금을 납부해야 합니다.
브라질 사회 보장
브라질에는 여러 개의 총계 협정이 있지만 미국과의 협정은 없습니다.
브라질 사회 보험 세금은 고용주와 직원 모두가 지불합니다. 이 비율은 월급의 8%에서 11% 사이입니다. 2017년 381월 기준으로 최대 기부금은 R$XNUMX입니다. 이러한 기여금은 월별 및 연간 소득세에서 공제됩니다. 브라질과 미국 사이에는 합산 협정이 없기 때문에 미국 사회 보장국에도 납부해야 합니다. 이것은 해외 근로 소득 공제를 받기 전에 수행되므로 미국 국외 거주자 세금에 대한 현금 비용이 발생합니다.
외국 소득은 브라질 내에서 과세됩니까?
브라질 거주자로 간주되는 경우 해외 소득을 보고해야 하며 해당 금액에 대해 세금이 부과됩니다. 거주자가 아닌 경우 해외 소득에 대해 브라질에 세금을 납부하지 않아도 됩니다.
브라질의 기타 세금
급여에 대한 소득세 외에도 브라질에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다.
- 주택 수당, 제공된 모든 서비스 또는 회사 차량을 포함하여 비현금 보상은 과세 대상으로 간주됩니다.
- 브라질은 상속세나 재산세를 부과하지 않습니다. 그러나 특정 주에서는 증여세, 사망 이전 또는 기부세를 부과하도록 선택할 수 있습니다. 그러한 주의 예로 4%의 증여세 또는 상속세를 부과하는 상파울루가 있습니다.
- 브라질에는 대부분의 국가에서 설정된 부가가치세(VAT)와 유사한 세금이 있으며 브라질에서는 이를 ICMS라고 합니다. 18%의 일반 세율이 적용되며(주 내 유통의 경우) 특정 상품에 대한 특정 세율(예: 사치품의 경우 25% 세율)이 적용됩니다.
미국 국외 세금 절약
브라질에서 일하고 거주하는 외국인에게 적용되는 다양한 형태의 과세로 인해 모든 제외, 공제 및 공제를 미국 국외 거주자 세금에 적용하는 것이 중요합니다. 브라질은 조세 피난처도 세금이 많이 부과되는 목적지도 아니지만 신고 의무를 이해하면 미국과 브라질 모두에서 세금을 최소화하는 데 도움이 됩니다.