어느 나라에서 생활하든 상관없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 뉴질랜드에 거주하는 경우 세금에 어떤 영향을 받습니까? 타의 추종을 불허하는 자연의 아름다움과 영어를 구사하는 문화로 인해 뉴질랜드가 왜 미국 국외 추방자들에게 바람직한 목적지인지 이해할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 뉴질랜드로 이주함에 따라 미국 국외 거주자가 어떻게 변경될 것인지, 그리고 뉴질랜드 국세청에 납부해야 하는 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
뉴질랜드의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민권자 또는 영주권자라면 거주 국가에 관계없이 매년 IRS에 미국 세금을 신고할 의무가 있습니다.
정기 소득세 신고서 외에도 해외 은행 계좌에 보유한 자산에 대한 정보 보고서인 해외 은행 및 기타 계좌 보고(FBAR) 양식 114와 특정 해외 금융 자산 명세서인 양식 8938을 제출해야 할 수도 있습니다.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 미국 국외 거주자 세금을 최소화하거나 없애기 위해 이러한 전략과 기타 전략을 활용할 수 있어야 합니다. 귀하가 미국 소득세를 납부해야 할 것으로 생각되지 않더라도 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오.
뉴질랜드 소득세율
내륙 국세청의 세율은 뉴질랜드 세무 당국이 과세하는 모든 소득에 대해 누진적입니다.
| 뉴질랜드 달러(NZD)의 수입 | 국민소득세율(%) |
| 0-14,000 | 10.5% |
| 14,001 – 48,000 | 17.5% |
| 48,001 – 70,000 | 30% |
| 70,000 이상 | 33% |
비거주자 세금 원천 징수는 15%의 고정 세율이며 뉴질랜드와 미국의 이중 과세 협정으로 인해 감소될 수 있습니다.
뉴질랜드의 세율은 미국과 비슷합니다. 소득 수준에 따라 뉴질랜드의 낮은 세금으로 인해 높은 미국 국외 거주자 세금을 지불할 위험이 특별히 없습니다.
뉴질랜드 거주
뉴질랜드 거주는 다음 요구 사항을 충족하는 것을 기반으로 합니다.
- 개인은 183개월 동안 12일 이상 뉴질랜드에 물리적으로 거주합니다(참고: 연속적일 필요는 없습니다).
- 개인은 뉴질랜드에 영구 거주지(PPOA)가 있습니다. 해당 주택이 귀하의 소유인 경우 해당 거주지는 PPOA로 간주됩니다. 집만으로는 거주하기에 충분하지 않습니다. 또한 관계(사업 및 개인 모두), 고용 관계 및 가족의 위치도 고려해야 합니다. 세무 당국은 또한 뉴질랜드에서의 귀하의 의도를 고려할 것입니다.
- 과도기 거주는 뉴질랜드에 처음 온 개인과 뉴질랜드에 183년 이상 체류한 사람(세금 목적상 비거주자)에게 적용됩니다. 면제 기간은 개인이 PPOA를 구입한 첫날부터 시작되거나 뉴질랜드에 48일 이상 체류한 날부터 XNUMX번째 달까지 적용됩니다.
외국 소득은 뉴질랜드 내에서 과세됩니까?
전세계 소득에 대한 과세는 귀하의 거주 상태에 따라 다릅니다.
- 주민 – 이중 과세로부터 거주자를 보호하기 위해 해외 세금 공제를 뺀 전 세계 소득에 대해 과세
- 비거주자 – 뉴질랜드 원천 소득에 대해서만 과세됩니다. 해외 원천 소득은 과세되지 않습니다
- 임시 거주자 – 48개월 면제 기간이 아닌 경우 전 세계 소득 및 뉴질랜드 개인 소득에 대해 과세
뉴질랜드 세금 만기일
뉴질랜드 과세 연도는 미국 과세 연도와 다르며 1월 31일에 시작하여 다음 해 7월 31일에 끝납니다. 즉, 뉴질랜드 세금 보고 연도를 사용하는 경우에도 미국 국외 거주자 세금에 따라 소득을 조정해야 합니다. 세금 보고서는 XNUMX월 XNUMX일 이전에 국세청에 제출해야 하지만 세무 기관에 등록한 경우 다음 연도 XNUMX월 XNUMX일까지 연장이 가능합니다.
대부분의 소득은 PAYE(Pay as You Earn) 제도에 따라 과세되지만 원천에서 과세되지 않는 금액이 NZ$200 미만인 경우를 제외하고는 국세청에 신고해야 합니다. 이자, 배당금 또는 기타 고용 소득이 있는 경우 신고해야 합니다.
세금 납부는 28월 15일, 7월 2,500일, XNUMX월 XNUMX일의 세 차례에 걸쳐 이루어집니다. 이는 납세자가 NZ$XNUMX 이상의 부채를 지고 있는 경우 필요합니다.
뉴질랜드 사회 보장
뉴질랜드에는 뉴질랜드에서 소득을 올리는 사람들이 지불해야 하는 사회 지원 시스템이 있습니다. 미국과 뉴질랜드 간에 총계 협정이 없기 때문에 이것은 뉴질랜드에 거주하는 미국인이 이중 과세에 직면하는 미국 국외 거주자 세금의 한 측면일 수 있습니다. 미국 사회 보장국(American Social Security Administration)은 미국 국외 거주자에게 뉴질랜드 사회 보장에 대한 설명을 제공하여 납세자가 지불하는 금액을 알 수 있도록 합니다.
미국 – 뉴질랜드 조세 조약
미국 – 뉴질랜드 조세 조약은 국외 거주자가 뉴질랜드 신고서 또는 미국 국외 거주자 세금 신고서에 세금을 납부해야 하는지 확실하지 않은 상황에 유용합니다. 조약은 비교적 간단하지만 조세 조약에 관해 질문이 있는 경우 국외 거주자 세금 자문을 받아야 합니다.
뉴질랜드의 기타 세금
뉴질랜드의 고용 소득에는 사고 보상 공사(ACC)도 포함됩니다. 이 제도는 "무과실" 사고에 대한 보험을 제공하기 위해 마련되었습니다. 고용주와 직원은 이를 지불해야 하며 요율은 매년 변경됩니다. 현재 고용 소득은 최대 NZ$2까지 직원의 급여를 충당하기 위해 111,669%의 세금이 부과됩니다. 이는 일반 소득세와 동일한 방식으로 원천징수됩니다. 뉴질랜드에는 양도소득세 제도가 없지만 특정 양도소득세는 별도의 조세 제도를 통해 과세됩니다. 이익을 주장하는 경우 세무사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.
뉴질랜드는 모든 해당 상품 또는 서비스에 대해 12.5%의 상품 및 서비스 세금을 부과합니다.
미국 국외 세금 절약
미국 국외 거주자 세금을 신고해야 한다는 사실을 아는 것은 뉴질랜드에서 해외에 거주하는 동안 납세 의무를 이해하는 첫 번째 단계입니다. 뉴질랜드에서 국세청에 납부해야 하는 세금을 알고 있으면 뉴질랜드 생활 전체를 훨씬 더 즐겁게 즐길 수 있습니다.