말레이시아에서 일하는 것이 미국 국외 거주자 세금에 미치는 영향
거주하는 국가에 관계없이 미국 국외 거주자 세금을 신고해야 하지만 말레이시아에 거주하는 경우 세금에 어떤 영향이 있습니까? 동남아시아의 경제 허브를 대표하는 페트로나스 타워와 쿠알라룸푸르, 그리고 나머지 국가를 덮고 있는 아름다운 해변을 보면 말레이시아가 왜 외국인들에게 인기 있는 거주지인지 쉽게 알 수 있습니다. 그럼에도 불구하고, 미국 국외 거주자 세금이 말레이시아로 이주함에 따라 어떻게 변경될 것인지, 그리고 그곳에 거주하는 동안 말레이 당국에 지불해야 하는 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
말레이시아의 미국 국외 거주자 세금
미국 시민 또는 영주권자인 경우 거주 국가에 관계없이 매년 미국 세금(이 경우 미국 국외 거주자 세금)을 IRS에 제출할 의무가 있습니다.
정기 소득세 신고서 외에도 해외 은행 계좌에 보유한 자산에 대한 정보 신고서인 해외 은행 및 기타 계좌 보고(FBAR) 양식 114 와 특정 해외 금융 자산 명세서인 양식 8938을 제출해야 할 수도 있습니다.
미국은 해외에 거주하는 시민권자와 영주권자의 국제 소득에 세금을 부과하는 몇 안 되는 정부 중 하나이지만 이중 과세로부터 보호하기 위한 다음과 같은 특별 조항이 있습니다.
- The 외국 근로 소득 배제 외국 거주자 동안 노동의 결과로 얻은 132,900년 첫 $2026(130,000년 $2025)만큼 미국 국외 거주자 세금에 대한 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
- The 외국 세금 공제, 이를 통해 호스트 국가에서 지불한 세금을 미국 국외 거주자 세금으로 상쇄할 수 있습니다.
- The 외국인 주택 배제, 해외 생활의 결과로 발생하는 특정 가계 지출을 제외할 수 있습니다.
적절한 계획과 양질의 세금 준비를 통해 이러한 전략과 기타 전략을 활용하여 미국 국외 추방 세금을 최소화하거나 제거할 수 있어야 합니다. 미국 소득세가 부과되지 않을 것이라고 생각하더라도 미국 국외 거주자 세금에 대한 보고서를 제출해야 할 가능성이 더 높다는 점에 유의하십시오.
말레이시아 소득세율
말레이시아 국세청(MIRB)의 세율은 거주 상태에 따라 다릅니다. 비거주자는 말레이시아 원천 소득에 대해 26%의 고정 세율로 과세됩니다(제외 없음). 거주자에게는 0%에서 RM 53,325 + 26% 범위의 누진세율이 적용됩니다.
| 말레이시아 링깃(RM)의 수입 | 소득 수준에 따른 세율(%) |
| 0-2500 | RM 0 + 0% |
| 2,501 – 5,000 | RM 0 + 1% |
| 5,001 – 10,000 | RM 25 + 3% |
| 10,001 – 20,000 | RM 175 + 3% |
| 20,001 – 35,000 | RM 475 + 7% |
| 35,001 – 50,000 | RM 1,525 + 12% |
| 50,001 – 70,000 | RM 3,325 + 19% |
| 70,001 – 100,000 | RM 7,125 + 24% |
| 100,001 – 150,000 | RM 14,325 + 26% |
| 150,001 – 250,000 | RM 27,325 + 26% |
| 250,001 이상 | RM 53,325 + 26% |
말레이시아의 미국인은 다른 아시아 국가의 국외 거주자보다 말레이시아에서 더 높은 세금에 직면하게 됩니다. 이러한 이유로 미국 국외 국외 거주자 세금을 납부해야 할 때 IRS에 빚을 덜 갚을 것으로 기대할 수 있습니다.
말레이시아 거주
말레이시아 거주자는 개인이 말레이시아에서 보낸 일수를 기준으로 합니다. 다음 요건 중 하나가 충족되면 개인은 거주자로 간주됩니다.
- 해당 연도에 말레이시아에 182일 이상 체류(연속일 필요 없음).
- 해당 과세 연도에 182일 미만이지만 과세 연도 이전 또는 다음 연도에 연속 182일 이상 동안 말레이시아에 체류. 182일 중 봉사, 유학, 학회 참석, 친교 등의 사유로 결석한 날을 합산하여 14일 이내인 경우 포함됩니다.
- 현재 과세 연도에 말레이시아에 90일 이상 체류하고 말레이시아 거주자이거나 과세 전 이전 90개 과세 연도 중 XNUMX개 과세 연도에 XNUMX일 이상 말레이시아에 체류합니다.
- 현재 과세 연도의 다음 과세 연도 및 이전 XNUMX 과세 연도의 거주자. 이는 해당 개인이 현재 과세 연도에 말레이시아에 전혀 존재하지 않은 경우에도 여전히 유효합니다.
외국 소득은 말레이시아 내에서 과세됩니까?
말레이시아는 홍콩 과 유사한 영토 과세 제도를 채택하고 있습니다. 개인은 말레이시아 내에서 발생한 소득이나 말레이시아에서 지급된 소득에 대해서만 과세됩니다. 해외에서 발생한 소득은 거주 여부와 관계없이 말레이시아에서 과세되지 않습니다.
말레이시아 세금 만기일
말레이시아의 과세연도는 미국과 동일하게 1월 1 일 부터 12월 31 일 까지입니다 . 하지만 날짜와 관련해서는 유사점이 없습니다. 말레이시아 국세청(IRB)에 세금 신고서를 제출해야 하는 기한은 4월 30일이며, 연장할 수 없습니다. 말레이시아에서는 부부 공동 신고가 가능합니다.
말레이시아에서는 매달 급여에서 세금이 원천징수됩니다. 추가 세금은 4월 30 일 까지 MIRB 사무소 또는 참여 은행을 통해 현금, 수표 또는 온라인 결제로 MIRB에 납부해야 합니다 .
말레이시아의 사회 보장
미국과 말레이시아 사이에는 사회 보장 협정이 없습니다. 이러한 이유로 국외 거주자는 해외에서 일하는 동안 이 지역에서 두 배로 과세될 수 있습니다. 미국인이 말레이시아 사회 보장에 지불하는 정책은 수시로 변경됩니다. 국외 거주자는 말레이시아-미국 사회 보장 정책을 따라야 합니다.
미국 – 말레이시아 조세 조약
미국과 말레이시아는 현재 조세 조약이 체결되어 있지 않습니다.
말레이시아의 기타 세금
고용 소득은 모든 보수로 간주됩니다. 여기에는 임금, 급여, 상여금 또는 사례금, 현물 혜택, 숙박/주거 수당 및 실직에 대한 보상이 포함됩니다. 고용 소득에 대한 소득세 외에도 말레이시아에서 과세되는 다른 형태의 소득이 있습니다.
말레이시아에는 부동산 취득세(RPGT)가 있어 납세자가 부동산 처분으로 인해 발생하는 이익에 대해 과세를 하게 됩니다. 재산을 5년 이상 보유하는 경우 개인에 대해 5%의 RPGT가 면제되지만 5년 미만 보유하는 경우 개인이 세금을 부담합니다.
말레이시아에는 5-10%의 상품 및 서비스 세금이 있습니다.
미국 국외 세금 절약
미국 국외 거주자 세금을 신고해야 한다는 사실을 아는 것은 말레이시아에서 해외에 거주하는 동안 세금 상황을 이해하는 첫 번째 단계입니다. 이러한 요구 사항에 대한 기본 지식과 말레이시아 당국에 대한 의무에 대한 이해를 결합하면 말레이시아에서 국외 거주자로서의 전체 경험을 훨씬 더 즐겁게 만들 수 있습니다.