FSA를 모두 사용하지 않으면 어떻게 됩니까?
건강 또는 피부양자 간호 비용을 지불하는 데 도움이 되는 세금 절약형 유연 지출 계정(FSA)이 고용주에게 있습니까? 2021년의 끝이 다가오면서 명심해야 할 몇 가지 규칙과 알림이 있습니다.
건강 비용 계정
건강 FSA에 대한 세전 기부금 $2,750은 2021년에 허용됩니다. 이 금액은 2,850년에 $2022로 증가합니다. 공제할 수 없는 의료 비용을 지불하기 위해 세전 달러를 사용하기 때문에 이 계정에서 세금을 절약할 수 있습니다. 예를 들어, 세금 신고서에 공제 항목을 지정하지 않으면 공제 대상이 아닙니다. 항목별로 분류하더라도 의료비가 공제되기 위해서는 조정 총소득의 일정 비율을 초과해야 합니다. 또한 건강 FSA에 기부하는 금액에는 FICA 세금이 적용되지 않습니다.
고용주의 플랜에는 적격 항목 목록과 이러한 항목에 대해 환급을 받는 데 필요할 수 있는 의료 제공자의 모든 문서가 있어야 합니다.
FSA에는 일반적으로 "사용하거나 잃으면" 규칙이 있습니다. 즉, 플랜이 선택적 유예를 허용하지 않는 한 플랜 연도의 마지막 날(역년 플랜의 경우 31월 15일)까지 적격 의료 지출을 발생시켜야 함을 의미합니다. 기간. 유예 기간은 계획 연도 종료 후 세 번째 달의 15일(역년 계획의 경우 XNUMX월 XNUMX일)을 초과하여 연장할 수 없습니다. 허용된 마지막 날까지 돈을 쓰지 않으면 어떻게 됩니까? 당신은 그것을 잃게됩니다.
사용하지 않으면 소멸되는 건강 FSA(유연저축계좌)의 경우, 미사용 잔액을 최대 550달러까지 이월할 수 있다는 예외 조항이 추가되었습니다. 이 이월된 금액은 2021년 건강 FSA 납입 한도인 최대 2,750달러에 합산됩니다. 고용주는 FSA에 대해 잔액 이월 또는 유예 기간 중 하나를 허용할 수 있지만, 두 가지 모두를 허용할 수는 없습니다.
지금 귀하의 연간 지출액을 살펴보십시오. 아직 지출해야 할 금액이 무엇인지 보여주고 아직 시간이 있다면 내년을 위해 얼마를 비축할 것인지 결정하는 데 도움이 될 것입니다. 계산할 때 변경된 상황을 반영하는 것을 잊지 마십시오.
돈을 사용하는 방법에는 어떤 것이 있습니까? 연말(또는 허용되는 경우 연장 날짜) 전에 특정 선택적 의료 절차를 예약하거나 치과 의사를 방문하거나 새 안경을 구입하십시오.
피부양자 간호 비용 계정
일부 고용주는 또한 직원이 피부양자 보호 FSA에 세전 기준으로 자금을 적립할 수 있도록 허용합니다. 연간 최대 $5,000 기부가 허용됩니다(결혼한 부부가 별도로 제출하는 경우 $2,500).
이 FSA는 13세 미만의 피부양자 자격이 있는 자녀, 또는 신체적 또는 정신적으로 자기 관리가 불가능하고 과세 연도의 절반 이상 동안 귀하와 동일한 주요 거주지를 가진 피부양자 또는 배우자를 위한 것입니다.
건강 FSA와 마찬가지로 피부양자 케어 FSA는 사용 또는 분실 규칙의 적용을 받지만 최대 $550 몰수 예외가 아닌 유예 기간 구제만 적용됩니다. 따라서 지금까지 지출한 비용과 2022년에 따로 마련할 계획 금액을 검토하는 것이 좋습니다.
다른 규칙 및 예외가 적용될 수 있습니다. HR 부서는 특정 계획에 대한 모든 질문에 답변할 수 있습니다. 세금 영향에 대한 모든 질문에 답변해 드립니다.
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