워싱턴 — 국세청은 오늘 납세자들이 새로운 법에 따라 만들어진 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 프로그램의 개정 사항을 준수할 수 있도록 중요한 변경 사항을 발표했습니다. 변경 사항으로 인해 일부 납세자는 XNUMX월부터 ITIN을 갱신해야 합니다.
새로운 법은 지난 2013년 동안 연방 세금 신고서에 한 번 이상 사용되지 않은 ITIN이 납세자가 갱신하지 않는 한 세금 신고서에 더 이상 유효하지 않음을 의미합니다. 또한 지난 XNUMX년 동안 연방 세금 보고서에 사용된 XNUMX년 이전에 발급된 ITIN은 올 가을부터 갱신해야 하며 IRS는 납세자를 지원하기 위해 아래에 설명된 대로 순차적 갱신 일정을 마련하고 있습니다.
납세자가 ITIN(개인 납세자 식별 번호)이 만료된 상태에서 내년 세금 신고 전에 갱신하지 않으면 환급이 지연될 수 있으며, ITIN이 갱신될 때까지 자녀 세액 공제 및 미국 기회 세액 공제와 같은 특정 세액 공제를 받을 수 없을 수도 있습니다.
IRS 국장 John Koskinen은 “ITIN 프로그램은 수백만 명의 사람들이 납세 의무를 이행할 수 있도록 하는 데 매우 중요합니다. “IRS는 이러한 변화에 대해 납세자를 돕기 위한 조치를 취할 것이며 가능한 한 부담을 최소화하기 위해 이러한 노력을 설계하고 있습니다. 우리는 파트너 그룹과 협력하여 이러한 변화에 대한 정보를 공유하여 사람들이 내년 세금 시즌 전에 해야 할 일을 이해할 수 있도록 할 것입니다.”
ITIN 변경은 2015년 12월 의회에서 제정된 미국 납세자 보호법(PATH)에 따라 필수적으로 요구되는 사항입니다. 이러한 조항과 납세자들이 변경 사항을 쉽게 이해할 수 있도록 돕는 새로운 절차는 오늘 발표된 IRS 공지 2016-48 에 자세히 설명되어 있습니다.
ITIN을 갱신해야 하는 사람
IRS는 ITIN 보유자가 내년에 세금 보고를 제출할 필요가 없는 경우 조치가 필요하지 않다고 강조합니다. 2017년에 제출된 보고서에 적용되도록 ITIN을 갱신해야 하는 두 가지 주요 ITIN 보유자 그룹이 있습니다.
- 사용하지 않은 ITIN. 지난 2013년(2014년, 2015년 또는 XNUMX년 포함) 동안 연방 소득세 신고서에 사용되지 않은 ITIN은 현재 세금 신고서에 더 이상 유효하지 않습니다. 1월 1, 2017. 내년에 세금 보고를 해야 하는 이 그룹의 ITIN 소지자는 ITIN을 갱신해야 합니다. 갱신 기간이 시작됩니다 10월 1, 2016.
- 만료되는 ITIN. 2013년 이전에 발급된 ITIN은 올해 만료되기 시작하며 납세자는 이를 정기적으로 갱신해야 합니다. 이 일정에 따라 만료되는 첫 번째 ITIN은 중간 숫자가 78과 79인 ITIN입니다(예: 9XX-78-XXXX). 이 ITIN의 갱신 기간이 시작됩니다. 10월 1, 2016. IRS는 78월부터 이 납세자 그룹에게 서신을 보내 세금 보고를 제출해야 하는 경우 ITIN을 갱신해야 하고 취해야 할 조치를 설명하는 서신을 보낼 것입니다. 중간자리 79, XNUMX가 아닌 ITIN의 만료 및 갱신 일정은 추후 공지될 예정이다.
ITIN 갱신 방법
세금 신고서를 제출해야 하는 ITIN 소지자만 ITIN을 갱신해야 합니다. 다른 사용자는 조치를 취할 필요가 없습니다.
2016년 10월 1일 부터 ITIN(개인 납세자 식별 번호) 소지자는 3년 동안 사용하지 않아 효력이 상실되었거나 중간 자리가 78 또는 79인 ITIN을 갱신할 수 있습니다. ITIN을 갱신하려면 납세자는 IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서인 W-7 양식을 작성하고, 안내에 따라 필요한 모든 정보와 서류를 제출해야 합니다. 납세자의 부담을 줄이기 위해 IRS는 ITIN 갱신 시 W-7 양식 제출 시 세금 보고서를 첨부하도록 요구하지 않습니다. 납세자는 갱신 시점에 사용 가능한 최신 버전의 W-7 양식(9월에 게시 예정, "Rev. 9-2016" 버전 사용)을 사용해야 합니다.
납세자가 ITIN을 갱신하기 위해 W-7 신청서 패키지를 제출하는 데 사용할 수 있는 세 가지 방법이 있습니다. 그들은 할 수있다:
- 양식 W-7(신분증 원본 또는 발급 기관의 인증 사본과 함께)을 양식에 나열된 IRS 주소로 우편 발송합니다(신분증 문서는 반환됩니다. 60 일 이내),
- 많은 IRS 공인 인증 중 하나를 사용하십시오. 수락 에이전트 또는 전국의 접수 대리인, 또는
- 미리 전화로 예약하고 IRS 납세자 지원 센터 IRS에 원본 신분증을 우송하는 대신.
납세자를 돕기 위한 기타 단계
이 갱신 노력을 더 쉽게 하고 서류 작업을 줄이기 위해 IRS는 ITIN 갱신을 위한 가족 옵션을 제공할 것입니다. ITIN 중간 숫자가 78 또는 79인 개인이 IRS로부터 갱신 서신을 받으면 가족 구성원 모두의 ITIN을 몇 년에 걸쳐 별도로 갱신하지 않고 동시에 갱신하도록 선택할 수 있습니다. 가족 구성원에는 납세자, 배우자 및 세금 신고서에 청구된 부양 가족이 포함됩니다.
IRS는 또한 ITIN 변경 사항에 대한 정보를 공유하고 새로운 지침에 대한 인식을 높이기 위해 다양한 파트너 및 지원 그룹과 긴밀하게 협력하고 있습니다. IRS는 가까운 시일 내에 이러한 그룹 및 납세자와 공유할 추가 정보와 자료를 제공할 것입니다.
Koskinen은 "ITIN을 갱신해야 하는 사람들이 2017년 초에 세금 신고서를 제출할 때 문제를 피하기 위해 이번 가을에 미리 계획하고 조치를 취할 것을 권장합니다."라고 말했습니다.
여권에 미국 입국 날짜가 없는 부양 가족에 대한 새로운 요구 사항
2016년 10월 1일 부터 미국 국세청(IRS)은 캐나다 또는 멕시코 이외의 국가 출신 부양가족이나 해외 주둔 군인 가족의 경우, 미국 입국일이 기재되지 않은 여권을 단독 신분증으로 더 이상 인정하지 않습니다. 해당 신청자는 6세 미만 부양가족의 경우 미국 의료 기록, 18세 미만 부양가족의 경우 미국 학교 기록을 여권과 함께 제출해야 합니다. 18세 이상 부양가족은 신청자의 이름과 미국 주소가 기재된 임대 명세서, 은행 명세서 또는 공과금 고지서를 여권과 함께 제출할 수 있습니다.
ITIN에 대한 기타 정보
ITIN은 연방 세금 목적으로만 사용되며 다른 목적으로는 사용할 수 없습니다. 제XNUMX자가 IRS에 제출한 정보 보고서에만 사용되는 ITIN은 갱신할 필요가 없습니다. ITIN은 미국에서 일하거나 사회 보장 혜택 또는 근로 소득세 공제 자격을 제공하지 않습니다. ITIN은 세금 시스템 외부에서 유효한 신분증이 아니며 이민 신분을 설정하지 않습니다.
더 자세한 정보는 IRS.gov의 ITIN 정보 페이지를 참조하십시오.