2024년과 2025년 세무 시즌 사이의 최대 한도와 단계적 감면의 주요 차이점을 제공하는 훌륭한 차트입니다. 여기에는 사회 보장과 의료 보험, IRA, 자격 있는 플랜 한도, 마일리지 요율, 업무 식사, 표준 공제, 아동 세금 등이 포함됩니다!
다음 차트 2025년과 비교하여 2024년의 중요한 연방 세금 정보를 제공합니다.
| 사회보장/의료보험 | 2025 | 2024 |
| 사회보장세 임금 기준 | $176,100 | $168,600 |
| 메디케어 세금 임금 기준 | 제한 없음 | 제한 없음 |
| 사회보장의 직원 부분 | 6.2% | 6.2% |
| 메디케어의 직원 부분 | 1.45% | 1.45% |
| 개인 퇴직 계좌 | 2025 | 2024 |
| Roth IRA 개인, 소득의 최대 100% | $7,000 | $7,000 |
| 전통 IRA 개인, 소득의 최대 100% | $7,000 | $7,000 |
| Roth 및 Traditional IRA는 50세 이상 계좌 소유자를 위한 추가 연간 "추격" 기여금을 제공합니다. | $1,000 | $1,000 |
| 적격 계획 한도 | 2025 | 2024 |
| 추가에 대한 정의 기여 계획 한도 (섹션 415(c)(1)(A)) | $70,000 | $69,000 |
| 정의 혜택 계획 혜택 한도(섹션 415(b)(1)(A)) | $280,000 | $275,000 |
| 기여금을 결정하는 데 사용되는 최대 보상 | $350,000 | $345,000 |
| 401(k), SARSEP, 403(b) 연기금(섹션 402(g)), & 457건의 연기(섹션 457(b)(2)) | $23,500 | $23,000 |
| 401세 이상 직원을 위한 403(k), 457(b), 50 및 SARSEP 추가 "추격" 기여 | $7,500 | $7,500 |
| 401세, 403세, 457세 또는 60세인 분들을 위한 61(k), 62(b) 및 63 계획에 대한 추가 기여* | $11,250 | N/A |
| 간단한 연기(섹션 408(p)(2)(A)) | $16,500 | $16,000 |
| 50세 이상 직원을 위한 간단한 추가 "추격" 기여 | $3,500 | $3,500 |
| 60세, 61세, 62세 또는 63세 연령대를 위한 SIMPLE 플랜에 대한 추가 기여금* | $5,250 | N/A |
| 고액 보상을 받는 직원을 정의하는 보상(섹션 414(q)(1)(B)) | $160,000 | $155,000 |
| 상위 중심 계획에서 핵심 직원(임원)에 대한 보상을 정의합니다. | $230,000 | $220,000 |
| 보상 발동 간소화된 직원 연금 기여 요구 사항(섹션 408(k)(2)(c)) | $750 | $750 |
| 운전 공제 | 2025 | 2024 |
| 마일당 비즈니스 마일리지 | 70 센트 | 67 센트 |
| 자선 마일리지(마일당) | 14 센트 | 14센트(세율은 법령에 따라 정해짐) |
| 마일당 의료 및 적격 이사** | 21 센트 | 21 센트 |
| 비즈니스 장비 | 2025 | 2024 |
| 최대 섹션 179 공제 | $ 1.25 만 | $ 1.22 만 |
| 섹션 179 단계적 폐지 | $ 3.13 만 | $ 3.05 만 |
| 비즈니스 식사 | 2025 | 2024 |
| 적격 사업 관련 음식 및 음료 비용에 대한 일반 공제 | 50% | 50% |
| 교통부 수당 제외 | 2025 | 2024 |
| 월간 통근 고속도로 차량 및 대중교통 패스 | $325 | $315 |
| 월별 적격 주차 | $325 | $315 |
| 표준 공제 | 2025 | 2024 |
| 부부 공동 신고 | $30,000 | $29,200 |
| 미혼(별도로 신고하는 기혼자) | $15,000 | $14,600 |
| 세대주 | $22,500 | $21,900 |
| 국내 직원 | 2025 | 2024 |
| 국내 고용주가 베이비시터, 가사 도우미 등에 대한 FICA를 원천징수하고 지불해야 하는 기준 금액입니다. | $2,800 | $2,700 |
| 키디세 |
2025 | 2024 |
| 키디세(Kiddie Tax)가 적용되는 아동의 신고서에 보고된 순소득을 줄이는 데 사용되는 금액 | $1,350 | $1,300 |
| 부동산 세 | 2025 | 2024 |
| 연방 재산세 면제 | $ 13.99 만 | $ 13.61 만 |
| 최대 재산세율 | 40% | 40% |
| 연간 선물 제외 | 2025 | 2024 |
| 각 수신자에게 줄 수 있는 금액 | $19,000 | $18,000 |
| 대체 최소세 면제 | 2025 | 2024 |
| 부부 공동 신고 |
$137,000
그리고 1,252,700달러에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다.
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$133,300 그리고 1,218,700달러에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다. |
| 하나의 |
$88,100
그리고 단계적으로 시작하다
626,350달러에 판매 |
$85,700
그리고 609,350달러에서 단계적으로 폐지되기 시작합니다.
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* SECURE 2025에 따라 2.0년부터 적용되는 변경 사항
** 현역 군인만 이용 가능