Protax는 25년 2023월 2023일에 IRS가 2026년부터 145,000년까지 401(k)/403(b에 대한 추가 납입금을 요구하는 $XNUMX 이상의 고소득자에 대해 시작될 예정이었던 명령을 연기했다고 설명합니다. ) 및 Thrift 계획은 세전 계정과 비교하여 세후 ROTH 스타일 IRA 계정에 배치될 예정입니다.
50세 이상의 고소득자는 국세청이 새로운 요구 사항을 연기한 후 401(k) 및 유사한 계획의 모든 퇴직 저축에 세전 달러를 사용할 수 있는 XNUMX년의 시간을 더 갖게 됩니다.
IRS는 금요일 늦게 내년에 발효될 예정인 법안을 2026년까지 연기했으며, 퇴직 저축 계획 방법을 결정하려는 고령 근로자들에게 더 많은 유연성을 부여했습니다.
작년에 의회가 제정한 변경 사항에 따라 고소득자들은 세후 달러로 자금을 조달하는 Roth 스타일 계좌에 소위 캐치업 기부금을 입금해야 합니다. 이 법은 전년도에 $145,000 이상의 임금을 받았고 올해 401(k)의 일반 최대 금액인 $22,500보다 더 많은 기여를 한 근로자에게 적용됩니다.
그러나 IRS는 공지를 통해 새로운 시스템으로의 질서 있는 전환을 위해 노력하고 있으며 요구 사항을 2026년까지 연기했다고 밝혔습니다. 고용주 그룹은 제때에 시스템을 변경하는 것이 어렵다고 공무원들에게 경고해 왔습니다.
현행법에 따르면 올해 401(k) 및 유사한 계획에 대한 기부 한도는 $22,500입니다. 그러나 50세 이상의 저축자는 매년 401(k) 계좌에 그 이상의 추가 적립금을 적립할 수 있으며 자격을 갖춘 근로자는 올해 계좌에 추가로 7,500달러, 총 30,000달러를 넣을 수 있습니다. 이러한 만회지불은 세전 또는 세후 달러로 이루어질 수 있습니다.
지난해 더 광범위한 퇴직법의 일환으로 의회는 고소득자들이 세후 금액으로 보충 기여금을 납부하도록 요구했습니다. 이러한 변화는 부분적으로 의회가 사용하는 10년 예산 범위 내에서 자금을 조달하기 위해 고안되었습니다. 따라서 이는 과세 이연 계정에서 요구되는 최소 분배에 대한 시작 연령 지연과 같은 기타 변경 사항에 대한 수익을 높이는 데 도움이 되었습니다.
전통적인 퇴직 계좌에서는 저축자들이 세전 금액을 예치한 후 퇴직 시 돈을 인출할 때 정기적인 소득세율을 납부합니다. Roth 스타일 계좌는 그 반대입니다. 납세자는 세후 금액을 기부하지만 향후 평가 및 인출에는 세금이 면제될 수 있습니다.
일반적으로, 일하는 동안보다 퇴직 시 더 높은 세율을 기대하는 납세자는 Roth 스타일 계좌를 선호하는 반면, 세율이 하락할 것으로 예상하는 납세자는 전통적인 계좌를 선호합니다.
Roth 계획에 세후 금액을 기부하기 위해 최고 소득 연도에 저축자를 요구하는 것은 이러한 저축자를 불리하게 만드는 것 같습니다. 그러나 Roth 저축은 소득이 가장 높은 해에도 기존 계좌에서 허용되는 최대 한도를 정기적으로 저축하는 저축자에게 필요한 유연성을 제공할 수도 있습니다.
국세청은 또한 일부 투자자와 퇴직 산업 기업을 걱정했던 잠재적인 입법상의 결함을 해결했습니다. 어떤 사람들은 작년 법안이 의도치 않게 모든 캐치업 기부금을 금지한 것으로 읽었습니다. IRS는 금요일에 그렇지 않다고 말했습니다. 의회의 최고 세무 작성자들은 추격 기부금을 금지할 의도가 없으며 작년 법률을 명확히 하기 위한 법안을 고려하고 있다고 말했습니다.