Sally P. Schreiber, JD 17년 2016월 XNUMX일
매년 IRS는 올해 최악의 세금 사기 목록을 발표합니다. 1월 17일부터 XNUMX월 XNUMX일까지 IRS는 매일 사기를 강조하는 보도 자료를 발표했습니다. 이러한 "더티 다스" 사기는 XNUMX년 중 언제든지 발생할 수 있지만 IRS는 세금 신고 기간에 최고조에 달한다고 보고합니다.
1. 신분 도용
국세청(IRS)에 따르면 올해 가장 흔한 사기 수법은 세금 관련 신분 도용입니다. IRS는 신분 도용을 누군가가 납세자의 도난당한 사회보장번호를 사용하여 허위 환급을 청구하는 세금 신고서 제출 행위로 정의합니다( IR-2016-12 ). IRS는 환급금을 지급하기 전에 신분 도용을 적발하도록 설계된 더욱 효과적인 심사 및 탐지 시스템을 도입했지만, 여전히 심각한 문제임을 인정했습니다. 이 문제를 더욱 효과적으로 해결하기 위해 IRS는 지난 한 해 동안 주 정부 및 세무 대행 업계와 협력하여 납세자 보안 강화를 위한 보안 정상 회의(Security Summit)에 참여했습니다. 참여 기관들은 이번 세금 신고 시즌에 적발된 사기 수법에 대한 정보를 공유하여 납세자 보호를 강화했습니다. 납세자에게 알려지지 않은 20개 이상의 데이터 요소가 세금 신고 정보의 진위 여부를 확인하는 데 사용됩니다.
또한, IRS는 납세자들이 개인 정보를 보호하여 도둑들이 IRS의 보안 시스템을 뚫기 어렵게 만들 것을 촉구했습니다. 이러한 납세자 교육 노력에는 납세자들이 데이터 유출의 피해자가 되기 쉽게 만드는 상황을 피하도록 돕는 " 세금. 보안. 함께." 캠페인이 포함됩니다.
2. 전화 사기
올해 두 번째 사기 수법은 범죄자들이 국세청(IRS) 직원을 사칭하여 전화를 거는 전화 사기입니다( IR-2016-14 ). 이들은 발신 번호를 위장하여 국세청이나 다른 기관에서 전화하는 것처럼 보이게 하고, 체포, 추방 또는 면허 취소를 협박하기도 합니다. 사기범들은 때때로 국세청 직원의 직함이나 가짜 배지 번호를 사용하여 합법적인 것처럼 보이게 하고, 피해자의 이름, 주소 및 기타 개인 정보를 사용하여 통화가 공식적인 것처럼 보이게 합니다.
IRS는 스스로를 보호하기 위해 납세자들이 IRS가 전화를 걸어 즉시 납부를 요구하거나 청구서를 우편으로 먼저 보내지 않고 납부해야 할 세금에 대해 전화를 걸거나 질문이나 이의를 제기할 기회 없이 납부를 요구하거나 특정한 선불 직불 카드 또는 전신 송금과 같은 지불 방법, 전화로 신용 카드 또는 직불 카드 번호를 요청하거나 지불하지 않은 납세자를 체포하기 위해 지역 경찰 또는 기타 법 집행 기관을 동원하겠다고 위협합니다.
3. 피싱
최근 가장 많이 발생하는 사기 수법 중 하나는 납세자에게 금융 정보나 개인 정보를 요구하는 내용의 스팸 이메일을 보내는 '피싱'입니다. 이러한 의심스러운 이메일을 받은 납세자는 해당 이메일을 [email protected] 으로 보내 주시기 바랍니다. 존 코스키넨 국세청장은 "국세청은 납세자에게 갑자기 세금 고지서나 환급금에 대한 이메일을 보내지 않습니다."라고 강조했습니다( IR-2016-15 ). 또한, 사기 이메일은 납세자도 모르는 사이에 컴퓨터에 악성 소프트웨어를 감염시킬 수 있으며, 이를 통해 범죄자는 중요한 파일에 접근하거나 키보드 입력 내역을 추적하여 로그인 정보를 탈취할 수 있습니다.
4. 반품 준비자 사기
세금 신고 대행 사기는 "매년 세금 신고 시즌마다 사무실을 차려 환급 사기, 신분 도용 및 기타 사기를 저질러 납세자에게 피해를 주는 부정직한 대행업자"를 말합니다( IR-2016-16 ). IRS는 납세자들에게 "과도한 환급을 약속하며 순진한 납세자들을 속이는 파렴치한 대행업자"를 조심하라고 경고했으며, 바로 이러한 이유로 이 사기가 매년 목록에 오른다고 밝혔습니다.
Koskinen은 "세금 신고 작성자를 신중하게 선택하세요. 왜냐하면 보호해야 할 개인 금융 정보를 그들에게 맡기기 때문입니다."라고 말했습니다. IRS는 납세자가 유능한 작성자를 선택할 수 있도록 다양한 정보를 제공합니다. 여기에는 작성자의 자격 증명이 무엇인지 확인하고, 세무 보고 시즌 이후에 작성자가 대기할 수 있는지 확인하고, 납세자의 환급금이 작성자의 계정이 아닌 납세자의 계정에 입금되는지 확인하는 것이 포함됩니다. IRS는 환급액의 일정 비율을 기준으로 수수료를 책정하거나 다른 세무사보다 더 많은 환급액을 약속하는 세무사를 피하도록 권장합니다.
5. 해외에 돈이나 소득을 숨기는 행위
IRS의 주요 단속 대상인 해외 자금 또는 소득 은닉은 IRS가 다음으로 다룰 세금 사기 유형입니다( IR-2016-17 ). 코스키넨 국장은 "지속적인 단속 조치는 누구든 해외에 불법적으로 자금과 소득을 은닉하려는 시도를 단념하게 할 것"이라고 말했습니다. IRS는 납세자가 해외 계좌를 보유하는 데에는 합법적인 이유가 있을 수 있지만, 이러한 계좌는 신고 의무를 발생시킨다고 설명했습니다. IRS는 납세자가 이러한 요건을 준수할 수 있도록 해외 자발적 신고 프로그램(Offshore Voluntary Disclosure Program)을 비롯한 여러 프로그램을 제공합니다. IRS는 2015년에 발효된 해외 계좌 납세 준수법(FATCA)에 따라 강화된 신고 의무로 인해 납세자가 해외 자산을 은닉하기가 더욱 어려워졌다고 지적했습니다.
6. 부풀려진 환급 청구
세금 신고 대행업자 사기와 밀접하게 관련된 또 다른 사기 수법은 부풀려진 환급 청구입니다. 양심 없는 대행업자들이 순진한 납세자들을 유인하기 위해 사업을 시작하는 것입니다( IR-2016-18 ). 코스키넨은 "들어본 적도 없거나 과거에 청구할 자격이 없었던 연방 혜택이나 세액 공제를 근거로 터무니없는 환급액을 제시하는 세금 신고 대행업자를 조심하십시오."라고 말했습니다.
부풀려진 환급 청구에는 교육 크레딧, EITC(근로 소득 세액 공제) 또는 미국 기회 세액 공제와 같이 납세자가 자격이 없는 세액 공제에 대한 청구가 포함되는 경우가 많습니다. IRS는 납세자에게 다른 사람이 작성했더라도 신고 내용에 대한 책임이 있으며 추가 세금뿐만 아니라 벌금과 이자가 부과될 수 있음을 상기시킵니다.
7. 가짜 자선단체
다음으로 주의해야 할 사항은 가짜 자선 단체입니다. 납세자들은 IRS 웹사이트의 면세 단체 확인 시스템(Exempt Organizations Select Check )을 통해 자선 단체가 정식으로 설립되어 기부금 공제 자격을 갖추었는지 확인해야 합니다( IR-2016-20 ). 합법적인 자선 단체는 기부자에게 사업자 등록 번호(EIN)를 제공해야 하며, 이를 통해 IRS 웹사이트에서 자격 여부를 확인할 수 있습니다. 가짜 자선 단체는 유명 단체와 유사한 이름을 사용하거나 가짜 웹사이트를 개설하는 경우가 많습니다. 또한 신분 도용 목적으로 악용될 수도 있습니다. IRS는 대규모 자연재해가 발생할 때 이러한 사기 단체가 증가하는 경향이 있다고 보고하며, 납세자들은 기부금을 내기 전에 반드시 먼저 확인해야 한다고 경고합니다.
8. 허위 패딩 공제
8번째 항목은 허위 공제 부풀리기( IR-2016-21 )로, 세금을 덜 내거나 더 많은 환급금을 받기 위해 세금 신고서에 공제액이나 경비를 부풀리는 행위를 말합니다. 이 항목은 올해 새로 추가된 '위험한 12가지 행위' 목록입니다. 국세청(IRS)은 납세자들에게 자선 기부금이나 사업 경비를 과대 계상하거나, 근로소득세액공제(EITC)나 자녀 세액공제와 같이 자격이 없는 세액공제를 신청하기 전에 "두 번 생각하라"고 경고합니다. 이러한 행위를 하는 납세자는 상당한 벌금형에 처해질 수 있으며, 경우에 따라 형사 처벌을 받을 수도 있습니다.
9. 과도한 영업신용 청구
다음 항목인 과다한 사업 세액 공제 청구는 작년의 "과다한 연료 세액 공제 청구"( IR-2016-22 )를 확대한 것입니다. 이 사기는 두 가지 특정 허위 세액 공제 청구, 즉 연료 소비세 환급에 대한 사기 청구와 연구 개발 세액 공제에 대한 허위 청구를 포함합니다. 국세청(IRS)은 환급 사기 방지 시스템을 통해 올해 여러 건의 사기성 연료 소비세 환급을 차단하고 있다고 밝혔습니다.
10. 세금 공제를 청구하기 위해 소득을 위조하는 행위
목록의 열 번째는 세액 공제를 받기 위해 소득을 허위로 신고하는 것입니다( IR-2016-23 ). 이는 일반적으로 환급 가능한 근로소득세액공제(EITC)를 받기 위해 실제보다 높은 소득을 허위로 신고하는 것을 의미합니다. 일부 비양심적인 세무 대리인은 납세자가 실제 받을 자격이 있는 것보다 더 많은 환급금을 받도록 하기 위해 이러한 수법을 사용합니다. 납세자가 이러한 허위 신고 사실을 몰랐더라도, 국세청(IRS)에서 다시 한번 강조하듯이, 납세자는 자신의 세금 신고서에 기재된 내용에 대해 책임을 져야 합니다. 납세자는 상당한 벌금, 이자, 그리고 경우에 따라서는 기소될 수도 있습니다.
11. 학대적인 조세 피난처
11번 항목은 악의적인 조세 회피 수단에 가담하고 있습니다( IR-2016-25 ). 악의적인 조세 회피 수단이란 여러 개의 통과 법인을 이용하여 세금을 회피하는 수법을 말합니다. 이러한 수법은 소득이나 자산의 소유권을 숨기기 위해 유한 책임 회사, 유한 책임 합자 회사, 국제 사업 회사, 해외 금융 계좌, 역외 신용 또는 직불 카드, 다단계 거래 등을 흔히 사용합니다.
IRS는 또한 납세자가 피해야 할 거래 유형 중 신탁 및 캡티브 보험 회사의 오용을 언급합니다. 일부 다른 사기와 마찬가지로 IRS는 이러한 거래에 참여하면 상당한 벌금과 이자가 부과될 수 있으며 "형사 기소 가능성"이 있다고 경고합니다. Koskinen에 따르면, "이러한 계획은 납세자들이 처음에 절약한 것보다 체납세, 벌금 및 이자로 더 많은 비용을 지불하게 할 수 있습니다."
12. 경솔한 세금 논쟁
마지막 "사기"는 IRS가 납세자들에게 현혹되지 말라고 경고하는 근거 없는 세금 주장입니다( IR-2016-27 ). IRS는 오늘 웹페이지 2016년 버전인 " 근거 없는 세금 주장에 대한 진실 "을 공개하며, 소득세 납부 대상은 연방 정부 직원뿐이라거나 해외 소득만 과세 대상이라는 등의 주장을 포함하는 이러한 주장에 대해 법원과 IRS가 어떻게 대응해 왔는지 설명했습니다. 코스키넨은 "납세자들은 허위 세금 회피 주장을 퍼뜨리는 비양심적인 사람들을 조심해야 합니다. 그렇지 않으면 결국 납세자는 법에 따라 부과되는 벌금과 이자뿐만 아니라 납부해야 할 세금까지 내야 할 수도 있습니다."라고 말했습니다. IRS는 납세자들이 근거 없는 세금 주장을 할 경우 자동으로 5,000달러의 벌금이 부과된다는 점을 다시 한번 강조했습니다.
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