米国駐在員税の説明:オランダに住むアメリカ人としての申告税

どの国に住んでいるかに関係なく、米国の外国人税を申告する必要がありますが、オランダに住むことを選択した場合、それらはどのように影響を受けますか? オランダへの移住に伴い、米国の外国人税がどのように変化するかを理解し、オランダに居住している間、オランダからどのように課税されるかを理解することが重要です。

オランダの米国駐在員税

米国の市民または永住者である場合は、居住国に関係なく、毎年IRSに米国の税金(この場合は米国の外国人税)を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  •   外国税額控除、これにより、ホスト国で支払った税金を米ドルでの米国駐在員税で相殺することができます。
  •   外国住宅の除外、海外での生活の結果として発生する特定の家計費を除外することができます。

適切な計画と質の高い税の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を利用して、米国の外国人税を最小限に抑えるか、さらにはなくすことができるはずです。 米国の所得税を支払う義務がないと思われる場合でも、申告書を提出する必要がある可能性が高いことに注意してください。 詳細については、米国の海外駐在員税の説明を参照してください。

オランダ居住者は誰ですか?

オランダでは、居住状況は、家族の居住地、到着時の(滞在または退去の)意図、恒久的な家の場所、オランダの自治体に登録されているかどうか、および社会的または経済的状況によって異なります。あなたがオランダで持っている関係。

オランダの所得税率

オランダは、さまざまな種類の所得をカテゴリ(「ボックス」)に分類し、さまざまな税率で課税される「ボックスシステム」で運営されています。

  • ボックス1–ボックス1には、賃金、年金の支払いと社会給付、その他の活動からの収入、現金以外の賃金(たとえば、社用車)、所有者が所有する資産、および定期的な給付とボーナスが含まれます。 ボックス1は、52%でピークに達する累進税率で課税されます。

オランダ財務省のボックス1の国民所得率は次のとおりです。

ユーロでの収益(EUR)所得水準に適用される率(%)
0-18,2182.3
18,218 – 32,73810.8
32,738 – 54,36742
54,367以上52

 

  • ボックス2–ボックス2には、納税者がかなりの利子(5%以上)を持っている株式および利益分配証明書から発生する収入が含まれています。 この所得は25%で課税されます。
  • ボックス3–ボックス3には、投資ポートフォリオと不動産を含む、貯蓄と投資からの収入が含まれています。 オランダには「キャピタルゲイン税」はありませんが、これはキャピタルゲインが課税されるカテゴリーです。 所得は30%課税されます。

オランダには地方税や州税はありません。

30%の裁定

オランダには、オランダの雇用主と最長120か月間在籍する外国人労働者のための方針があります。 これらの従業員は、収入の30%が非課税と見なされる資格があります。 これは、オランダでは容易に利用できない知識や能力を持っている外国人のために、オランダでの生活に関連する追加費用をカバーするために用意されています。

米国–オランダ租税条約

米国-オランダ租税条約は、オランダに住む米国市民(および米国に住むオランダ市民)の課税条件を定義するのに役立ちます。 納税を受ける国は、通常、各国の納税者の在留資格によって決まります。 この条約は、二重課税を緩和するために実施されています。 また、不明確な税務問題を説明するのにも役立ちます。

オランダの納税期限

オランダの課税年度は1月XNUMX日からですst 12月まで31st。 納税申告書は1月XNUMX日までにオランダ財務省に提出する必要がありますst 翌年の。 一般的に、オランダの所得税の責任があるとみなされた場合は、オランダの所得税申告書を提出する必要があります。 その後、最終評価日からXNUMXか月後に支払いが行われます。

申告書の準備のために税務署に登録している場合、この日付は期日から最大XNUMX年延長できることに注意してください。

オランダの社会保障

オランダは、すべてのオランダの居住者が国の社会保障保険に支払うことを要求しています。

米国とオランダの合計協定は、どの国の社会保障に支払われるべきかについての洞察を提供します。 一般に、米国の会社からオランダでの勤務にXNUMX年未満派遣された場合、米国の社会保障に支払います。 オランダで雇用された場合、オランダの会社に雇用された場合、またはオランダでXNUMX年以上勤務する場合は、オランダの社会保険に加入する必要があります。

オランダ国内で外国所得は課税されますか?

あなたがオランダの税務上の居住者である場合、あなたはあなたの世界的な収入に対してオランダの税の対象となるでしょう。 ただし、米国とオランダの租税条約は、特定の種類の世界的な所得をオランダの課税から免除しています。

オランダのその他の税金

支払われた給与に対する所得税に加えて、オランダで課税される他の形態の所得があります。

住宅手当、提供されたサービス、社用車など、現金以外の補償は課税対象と見なされます。

オランダでは、死亡時に故人がオランダの居住者であった場合、死亡時の資産の譲渡は課税対象と見なされます。 これらの資産は、故人と相続人との関係に応じて累進課税されます。

19%のVAT(付加価値税)もあることに注意してください。 この率は、特定のアイテム(食品、本など)では6%に引き下げられます。 まったく課税されない特定の商品やサービス(つまり、国際的に取引されるサービス)もあります。

米国駐在員税の節約

オランダで働いて居住している外国人に適用されるさまざまな形態の課税では、米国の外国人税にすべての除外、控除、および控除を適用することが重要です。 オランダはかなり高い税率を持っており、いつ、どのように課税されるかを理解することは、オランダ当局への準拠を維持し、国内外の税額を最小限に抑えるために重要です。 米国の外国人税について質問がある場合は、外国人税の専門家に連絡してください。

カテゴリー

メンバーおよび注目の学部

メンバーおよび注目の学部