米国駐在員税の説明：カナダに住むアメリカ人としての申告税

カナダの米国の外国人税

あなたが米国の市民または永住者である場合、居住国に関係なく、毎年連邦政府に米国駐在員税を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告（FBAR）フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

• 外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル（107,600年は2020ドル）だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
• A 外国税額控除 これにより、外国政府にドル単位で支払われる金額だけ、米国の外国人税に対する責任を軽減できる可能性があります。
• A 外国住宅の除外 これにより、海外での生活の結果として発生する家計費に支払われる特定の金額の収入から追加の除外が可能になります。

適切な計画と質の高い税の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を利用して、米国の外国人税に対する税金の請求を最小限に抑えるか、さらにはなくすことができるはずです。 米国の所得税を支払う義務があると思わない場合でも、おそらく、申告書を提出する必要があることに注意してください。

国の所得税率

連邦税に加えて、州と準州は、最低150,000％から10％までの21万ドル以上の所得に対して、税金を課します。 すべての州は異なり、上記のWebサイトで税率の完全なリストを入手できます。

国税納税期限

ほとんどの個人にとって、30月1日は、支払いを含むカナダの納税申告書（T15）を提出しなければならない魔法の日です。 自営業者は30月30日までに提出する必要がありますが、それでもXNUMX月XNUMX日までに支払う必要があります。非居住者もXNUMX月XNUMX日まで延長されます。

米国との社会保障協定

米国とカナダは社会保障協定を結んでおり、これは、労働生活を通じて両方のシステムに貢献した人、または一方または両方の国の計画に貢献した配偶者や両親がいる人に役立つ可能性があります。 さらに、この協定は、一方のシステムへの貢献期間を、他方の国の居住要件を満たすためにカウントできることを規定しています。

カナダの社会保障

カナダの公的退職プログラムには、詩的に名付けられたOldAgeSecurityとCanadaPensionPlanの4.95つのレッグがあります。 一般的に、老齢保障は、低所得または中所得のカナダの長期居住者が利用できる月額年金です。 カナダ年金制度は、米国の外国人税に関する社会保障に類似した拠出制度であり、従業員は賃金の最初の48,300の65％を支払い、雇用主はその金額をXNUMXドルに相当します。 どちらのプランでも、特別な事情を除いて、特典を利用できる通常の定年はXNUMX歳です。 あなたが米国で慣れているかもしれない社会保障とは異なり、カナダ年金制度は実際には部分的に資金提供されています。

公的退職オプションに加えて、カナダには、登録退職貯蓄プランまたはRRSPと呼ばれる税金繰延退職貯蓄オプションがあります。 拠出金は、拠出された年度の所得から除外され、引き出し時に経常利益として課税されます。

外国所得は受入国内で課税されますか？

米国の居住者と同様に、カナダの居住者と市民は、世界中の収入に税金を支払う喜びを持っています。 ただし、特定の非居住者の個人は、カナダの源泉所得に対してのみ課税されます。 カナダと米国の治療の大きな違いは居住の問題であることに注意してください。 米国市民および永住者は、世界のどこに居住していても米国の税金の対象となります。 対照的に、カナダに居住していないカナダ国民は、居住者とは異なる要件があり、カナダ国外からのほとんどの所得がカナダの所得税の対象とならないという利点があります。

税務上のカナダ居住

上記のように、あなたがカナダ歳入庁によって居住者または非居住者であると見なされているかどうかは、あなたにとって重要な税務上の影響を与える可能性があります。 カナダ歳入庁によると、あなたがカナダ居住者と見なされるかどうかを決定する要因には、次のものが含まれます。カナダに家があるかどうか。 カナダに配偶者、内縁関係のパートナー、または子供がいるかどうか。 カナダに動産があるかどうか。 そしてあなたが国とどのような社会的および経済的関係を持っているか。 また、カナダに183年にXNUMX日以上滞在した非居住者は、カナダ居住者と見なされ、全世界の所得に対して所得税が課せられる場合があります。

レジデンシーの切断

居住地の切断はカナダでは課税対象のイベントであり、カナダから移住した居住者は、すべての資産を公正な市場価格で処分し、その後再取得したと見なされます。 これの正味の効果は、あなたが推定処分にキャピタルゲイン税を支払う義務があることです。 カナダでの滞在がXNUMX年未満と予想される場合、特定の避難所はこの税金からあなたを保護することができますが、カナダに移住する前に構造化する必要があります。 これは、カナダ国民だけでなく、カナダのすべての居住者に適用されることに注意してください。 ここで取り上げるべき重要な点は、カナダに移住する前とカナダから移住する前の両方で税務計画を行う必要があるということです。

米国とカナダの間の租税条約

カナダと米国は1980年にさかのぼる租税条約を締結しており、それ以来XNUMX回改訂されています。 租税条約の規定の中には、両政府が情報を共有し、収入の収集に協力することを可能にする情報共有協定があります。 条約のもうXNUMXつの側面は、どの所得がどの国に課税され、どの所得が免除されるかを確立することです。 これは、国境を越えた商取引に従事する個人や組織にとって特に重要です。 条約には、IRSが米国市民および永住者にカナダの税金を支払ったときに米国の外国人税について与える外国税の控除も含まれています。

自営業者のために

自営業者は、米国の外国人税に関するさらに厳しい申告要件の対象となります。 自営業から400ドル以上の収入がある場合は、国境のどちら側で収入を得たかに関係なく、米国の外国人税を申告する必要があります。

カナダの企業は、個人事業主、パートナーシップ、リミテッドパートナーシップ、企業など、さまざまな組織で組織することができます。 これらの各エンティティは、さまざまなレベルの法的保護を提供し、米国の外国人税に関するさまざまな要件によって妨げられています。

カナダの消費税

カナダでは、物品サービス税と呼ばれる消費税が国レベルと州レベルの両方で査定されます。 連邦レベルは5％であり、州は0〜10％の範囲の追加金額を追加します。