米国駐在員税の説明:ニュージーランドに住むアメリカ人としての申告税

どの国で生計を立てているかに関係なく、米国駐在税を申告する必要がありますが、ニュージーランドに住んでいる場合、税金はどのような影響を受けるのでしょうか? 比類のない自然の美しさと英語を話す文化を持つニュージーランドが米国駐在員にとって望ましい目的地である理由は理解できます。 それにもかかわらず、ニュージーランドへの移住により米国の駐在税がどのように変化するのか、またニュージーランド内国歳入局にどのような税金を支払う必要があるのか​​を理解することが重要です。

ニュージーランドにおける米国駐在員税

あなたが米国の国民または永住者である場合、居住国に関係なく、毎年 IRS に米国の税金を申告する義務があります。

通常の所得税申告書に加えて、外国銀行口座に保有されている資産について、フォーム114の特定外国財務報告書に加えて、外国銀行およびその他の口座報告(FBAR)フォーム8938を使用して情報申告書を提出する必要がある場合もあります。資産。

米国は、海外に居住する市民および永住者の国際所得に課税する数少ない政府のXNUMXつですが、次のような二重課税から米国を保護するための特別な規定があります。

  •   外国の稼得所得の除外 外国に居住している間の労働の結果として得られた108,700年の最初の2021ドル(107,600年は2020ドル)だけ、米国の外国人税の課税所得を減らすことができます。
  •   外国税額控除、これにより、ホスト国で支払った税金を米ドルでの米国駐在員税で相殺することができます。
  •   外国住宅の除外、海外での生活の結果として発生する特定の家計費を除外することができます。

適切な計画と質の高い税金の準備があれば、これらの戦略やその他の戦略を活用して、米国駐在員税を最小限に抑えたり、さらにはなくしたりできるはずです。 米国の所得税を支払う必要がないと思われる場合でも、申告書を提出する必要がある可能性が高いことに注意してください。

ニュージーランドの所得税率

内国歳入局の税率は、ニュージーランド税務当局が課税するすべての所得に対して累進的です。

ニュージーランドドル(NZD)での収益国民所得税率(%)
0-14,000視聴者の38%が
14,001 – 48,000視聴者の38%が
48,001 – 70,000視聴者の38%が
70,000以上視聴者の38%が

非居住者税の源泉徴収は一律 15% ですが、米国とニュージーランドとの二重課税協定により減額される場合があることに注意してください。

ニュージーランドの税率は米国の税率と似ています。 収入レベルにもよりますが、ニュージーランドでは税金が低いため、高い米国駐在税を支払うリスクは特にありません。

ニュージーランド滞在

ニュージーランドの居住権は、次の要件を満たすことが前提となります。

  • 個人は、183 か月間に 12 日を超えてニュージーランドに物理的に滞在しています (注: 連続している必要はありません)。
  • 個人はニュージーランドに永住地 (PPOA) を持っています。 住宅があなたの使用のためにあなたのものである場合、住宅はPPOAとみなされます。 住居だけでは居住には十分ではありません。 また、人間関係 (仕事上および個人的なもの)、雇用関係、家族の所在地なども考慮する必要があります。 税務当局は、ニュージーランドでのあなたの意向も考慮します。
  • 移行居住権は、ニュージーランドに初めて入国する個人、および 183 年以上ニュージーランドを離れていた (および税務上の非居住者) 人に適用されます。 免除期間は、個人が PPOA を購入した初日、またはニュージーランドに滞在して 48 日を超えた日から始まり、その日から完全に XNUMX か月目まで適用されます。

外国所得はニュージーランド国内で課税されますか?

世界中の所得に対する課税は、あなたの居住ステータスによって異なります。

  • レジデント – 居住者を二重課税から保護するための外国税額控除を差し引いた、全世界の所得に課税されます。
  • 非居住者 – ニュージーランド由来の所得にのみ課税されます。 海外源泉所得には課税されない
  • 移住者 – 48か月の免除期間内でない限り、全世界の所得およびニュージーランドの個人所得に課税されます。

ニュージーランド納税期限日

ニュージーランドの課税年度は米国の課税年度とは異なり、1月31日に始まり翌年7月31日に終わります。 これは、ニュージーランドの申告にニュージーランドの課税年度を使用している場合でも、米国の海外駐在税に応じて所得を調整する必要があることを意味します。 納税申告書は XNUMX 月 XNUMX 日までに内国歳入局に提出する必要がありますが、税務当局に登録している場合は翌年 XNUMX 月 XNUMX 日までの延長が可能です。

ほとんどの収入は、Pay as You Earn (PAYE) 制度に基づいて課税されますが、源泉地で課税されない金額が NZ$200 未満でない限り、内国歳入局に申告書を提出する必要があります。 利子、配当金、その他の給与収入がある場合は申告が必要です。

納税は28月15日、7月2,500日、XNUMX月XNUMX日のXNUMX回に分けて行われます。 これらは、納税者に NZ$XNUMX 以上の負債がある場合に必要です。

ニュージーランドの社会保障

ニュージーランドには社会扶助制度があり、ニュージーランドで収入を得ている人はこれを支払わなければなりません。 米国とニュージーランドの間には合算協定がないため、これは米国駐在員税の一側面であり、ニュージーランド在住の米国人が二重課税に直面する可能性があります。 アメリカ社会保障局は、納税者が自分たちが何に支払っているのかを理解できるように、米国駐在員にニュージーランドの社会保障について説明しています。

米国 - ニュージーランド租税条約

米国とニュージーランドの租税条約は、駐在員がニュージーランドの申告書で税金を支払うべきか、米国の駐在員税申告書で税金を支払うべきかわからない場合に役立ちます。 この条約は比較的簡単ですが、租税条約に関して質問がある場合は、外国人税に関するアドバイスを求める必要があります。

ニュージーランドのその他の税金

ニュージーランドの給与所得には、事故補償会社 (ACC) も含まれます。 この制度は、「過失のない」事故に対して保険を提供するために設けられています。 雇用主と従業員はそれを支払う必要があり、料金は毎年変わります。 現在、従業員の給与を最大 2 ニュージーランドドルまでカバーするために、給与所得には 111,669% の税金が課されています。 通常の所得税と同様に源泉徴収されます。 ニュージーランドにはキャピタルゲイン税制はありませんが、特定のキャピタルゲインは別の税制を通じて課税されます。 利益を主張する場合は、税理士に相談するのが最善です。

ニュージーランドでは、該当するすべての商品またはサービスに対して 12.5% の物品サービス税が課されます。

米国駐在員税の節約

米国駐在税を申告する必要があることを知ることは、ニュージーランドで海外に居住している間の納税義務を理解するための第一歩です。 ニュージーランドで内国歳入局に支払う税金を知っておくと、ニュージーランドでの生活全体がより楽しくなります。

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