IRAのインとアウト

従来の IRA と Roth IRA は数十年にわたって存在しており、それらを取り巻くルールは何度も変更されてきました。 変わっていないのは、税制面で有利な条件で退職後の貯蓄を支援できるということです。 概要は次のとおりです。

従来のIRA

毎年恒例のものを作ることができます 控除可能 以下の場合、従来の IRA への貢献:

  • あなた(およびあなたの配偶者)は、雇用主が主催する退職金制度に積極的に参加していない、または
  • あなた(またはあなたの配偶者)は雇用主プランの積極的な参加者であり、あなたの修正調整総収入(MAGI)は、申告ステータスによって毎年異なる特定のレベルを超えません。

たとえば、2022 年に、あなたが雇用主プランの対象となる共同申告者の場合、MAGI の 109,000 ドルから 129,000 ドルを超える IRA 拠出金の控除が段階的に廃止されます (独身者の場合は 68,000 ドルから 78,000 ドル)。

控除可能な IRA 拠出金により現在の税金が減り、収益は税金が繰り延べられます。 ただし、引き出しには全額課税されます(いくつかの例外のいずれかが適用されない限り、10 歳半未満で引き出した場合は 59% の罰金が課せられます)。 1 歳になる翌年の 72 月 XNUMX 日までに最低引き出しを開始する必要があります。

毎年恒例のものを作ることができます 控除できない 雇用主プランの適用範囲とMAGIに関係なく、IRAの拠出金。 控除対象外の IRA での収益は税金が繰り延べされますが、分配時に課税されます (例外が適用されない限り、早期に取得した場合は 10% のペナルティが課せられます)。

1 歳に達する翌年の 72 月 XNUMX 日までに最低引き出しを開始する必要があります。控除対象外の拠出金は引き出し時に課税されません。 控除対象および控除対象外の IRA 拠出を行った場合、各分配金の一部は非課税の IRA 拠出からのものとして扱われます (残りは課税されます)。

寄付金額

年間 IRA 拠出金の最大額 (控除可能または非控除、またはその組み合わせ) は、6,000 年と 2022 年で 2021 ドル (7,000 歳以上の場合は 50 ドル) です。 さらに、あなたの拠出金は、その年の収入に含まれる報酬額を超えることはできません。 補償収入がある限り、拠出に年齢制限はありません(2021年以前は、従来のIRA拠出は70歳半を超えると許可されませんでした)。

ロスIRA

収入が申告状況に基づいて特定のレベルを超えない場合は、Roth IRAに年間拠出を行うことができます。 たとえば、2022 年に、あなたが共同申告者の場合、Roth IRA の年間最大拠出額は、MAGI の 204,000 ドルから 214,000 ドルの間で段階的に廃止されます (独身者の場合は 129,000 ドルから 144,000 ドル)。 Roth の年間拠出額は、従来の IRA への拠出として認められている金額までで、非 Roth IRA への年間拠出額から減額されますが、SEP または SIMPLE プランへの拠出によって減額されることはありません。

Roth IRA への寄付は控除の対象になりません。 ただし、収益は税金が繰延され、(従来の IRA とは異なり) 支払われた場合の出金は非課税です。

  • Roth に寄付を行った初年度から始まる XNUMX 年間の期間後、および
  • 59 歳半に達した場合、死亡または障害が発生した場合、またはあなた、配偶者、子供、孫、または先祖の初めての住宅購入費用に適用されます (生涯で最大 10,000 ドル)。

72 歳に達した後でも (補償収入がある場合) Roth IRA への拠出を行うことができ、必要な最低分配金を Roth から受け取る必要はありません。 収入に関係なく、従来の IRA を Roth に「ロールオーバー」(または変換)できます。 従来のIRAから引き出されてRothにロールインされた金額は、税務上は通常の出金として扱われます(ただし、10%の早期出金ペナルティの対象にはなりません)。

IRA からどのようなメリットが得られるかについて詳しくはお問い合わせください。

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