Vous devrez déposer un dossier Impôts des expatriés aux États-Unis Quel que soit votre pays de résidence, quelles seront les conséquences d'un déménagement au Mexique ? Avec sa langue familière, sa proximité avec les États-Unis, son climat agréable et ses magnifiques paysages, le Mexique est une destination très prisée des expatriés américains. Il est important de comprendre l'impact de votre installation au Mexique sur votre fiscalité américaine et les impôts que vous devrez payer. Outre vos obligations fiscales aux États-Unis, le Mexique applique également sa propre fiscalité.
Impôts des expatriés américains au Mexique
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année les impôts des expatriés américains auprès du gouvernement fédéral américain, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- A crédit pour impôt étranger qui pourraient permettre de réduire votre facture d'impôt sur vos revenus restants de certains montants versés à un gouvernement étranger, et
- a Exclusion du logement étranger qui permet une exclusion supplémentaire du revenu pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation fiscale de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, vos impôts sur les expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration.
Taux d'imposition sur le revenu au Mexique
Les taux de revenu national pour les expatriés du Servicio de Administración Tributaria sont les suivants :
| Gains en pesos (Mex $) | Taux applicable au niveau de revenu (%) |
| 0-125,900.00 | exempt |
| 125,900 – 1,000,000 | 15 % |
| 1,000,001 et ci-dessus | 30 % |
Notez que les expatriés vont également être responsables des taxes locales à chaque état. Ces taux sont différents dans chaque état et varient généralement de 1% à 3%.
Qui est un résident du Mexique ?
Au Mexique, vous êtes considéré comme un résident mexicain si vous avez un domicile permanent. Dans le cas d'un expatrié qui a une résidence permanente dans un autre pays, votre statut de résidence est déterminé par l'emplacement de votre « centre d'intérêts vitaux ». Le « centre des intérêts vitaux » est considéré comme étant au Mexique lorsque les conditions suivantes sont remplies :
- Plus de 50 % des revenus mondiaux tout au long de l'année civile sont gagnés au Mexique
- Lorsque le cœur des activités professionnelles d'un individu se situe au Mexique
En raison de la convention fiscale entre les États-Unis et le Mexique, il est important de lire les détails pour déterminer où les taxes doivent être payées. Notez également qu'il existe une période d'exonération de 183 jours (consécutifs ou non consécutifs) au cours d'une période de 12 mois consécutifs avant de devenir responsable de l'impôt sur le revenu au Mexique en tant qu'expatrié.
Convention fiscale entre les États-Unis et le Mexique
La convention fiscale entre les États-Unis et le Mexique est utile pour définir les termes des situations où il n'est pas clair dans quel pays les impôts doivent être payés. Le pays qui reçoit le paiement de l'impôt est généralement déterminé par le statut de résident du contribuable pour chaque pays. Il est en place pour aider à soulager la double imposition des personnes ayant la double nationalité tout en étant également disponible pour expliquer toute question fiscale qui pourrait ne pas être claire.
Date d'échéance de l'impôt au Mexique
L'année d'imposition au Mexique est, comme aux États-Unis, à partir du 1er janvierst à 31 Décembrest. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès du Servicio de Administración Tributaria le 30 avrilth de l'année d'imposition suivante.
Cependant, les impôts doivent également être déclarés mensuellement et les employeurs doivent retenir les impôts respectifs qui sont dus sur une base mensuelle. Ces paiements doivent être effectués au plus tard le 17th du mois suivant. Pour les expatriés, il est recommandé de payer 15 jours après la réception des revenus au Mexique.
En plus des rapports mensuels, les expatriés et les ressortissants mexicains sont tenus de déposer une déclaration de revenus annuelle.
Sécurité sociale au Mexique
Le Mexique a des cotisations de sécurité sociale en place, qui varient entre 25 % et 20.4 %, selon les prestations couvertes par la loi sur la sécurité sociale. Les cotisations de sécurité sociale sont payées par les employeurs mexicains qui ont des employés salariés au Mexique. La responsabilité de payer ces taxes incombe à l'employeur. Si un expatrié est au Mexique avec une société étrangère et qu'il n'y a aucune relation avec une société mexicaine, il est conseillé de contacter un expert fiscal mexicain pour passer en revue les détails de l'arrangement et déterminer où les taxes de sécurité sociale doivent être payé.
Les revenus étrangers sont-ils imposés au Mexique ?
Si vous êtes considéré comme un résident du Mexique, vous serez imposé sur votre revenu mondial, quelle que soit votre nationalité ou le lieu où le revenu a été gagné. Les non-résidents, y compris les ressortissants mexicains qui ont leur résidence fiscale dans un pays étranger, ne sont imposés que sur leurs revenus provenant du Mexique. Notez que la source du revenu est considérée comme étant au Mexique lorsque le service est fourni sur le territoire mexicain, peu importe où l'entente est négociée ou où le paiement a été effectué.
Taxes au Mexique
En plus de l'impôt sur le revenu sur les salaires versés, il existe d'autres formes de revenus qui sont imposées au Mexique.
La rémunération non monétaire est considérée comme imposable, y compris les avantages ou les impôts payés en votre nom par votre employeur. Il n'y a pas d'exceptions pour les ressortissants étrangers.
Tout gain en capital sera également soumis à l'impôt sur les gains en capital, y compris la vente d'actions, de biens, de titres ou d'autres actifs. Actuellement, le taux est de 25% sur le montant brut de la transaction ou 30% de la plus-value totale. Pour les expatriés, l'impôt sur les gains en capital dépendra de la base du coût fiscal, du type d'actif à liquider, du prix de vente et d'autres facteurs. En cas de gain en capital important, il serait sage de parler à un conseiller fiscal mexicain. Pour l'immobilier, vous devrez également payer 2 à 4 % du total de la transaction en taxes locales. Si vous êtes un résident, les gains en capital s'appliquent au revenu mondial. Sinon, vous ne serez imposé que sur les revenus tirés de biens immobiliers au Mexique.
Le Mexique n'a pas actuellement de droits de succession ou d'héritage en place. Il existe un impôt sur les donations immobilières, qui est à la charge du bénéficiaire ; cependant, si vous faites don du bien à votre conjoint ou à des membres de votre famille, ce montant n'est pas imposable.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
Avec les nombreuses formes d'imposition qui s'appliquent aux ressortissants étrangers travaillant et résidant au Mexique, il est important que vous appliquiez toutes les exclusions, déductions et crédits à vos impôts américains sur les expatriés. Le Mexique est un pays relativement attractif pour la fiscalité des expatriés, mais comprendre quand et comment vous serez imposé est important pour rester en conformité avec les autorités mexicaines.