Si une personne décide de s'installer en France, il est important qu'elle comprenne les conséquences d'un tel déménagement sur sa vie. Impôts des expatriés aux États-UnisLa beauté de la campagne française et son atmosphère romantique en font une destination prisée des touristes, des expatriés et des retraités. Les Américains résidant en France sont soumis au système fiscal français et doivent également déclarer leurs impôts américains en tant qu'expatriés.
Impôts des expatriés américains en France
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer les impôts américains, dans ce cas les impôts américains sur les expatriés, auprès de l'IRS chaque année, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger, qui vous permet de compenser les impôts que vous avez payés dans votre pays d'accueil avec vos impôts d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger, qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation des déclarations de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous serez plus que probablement tenu de produire une déclaration.
Qui est résident de France ?
La France a trois qualifications pour qu'un expatrié soit considéré comme un résident de France. Le respect de toute exigence vous qualifiera en tant que résident à des fins fiscales. Les critères sont les suivants :
- La résidence principale de votre famille (où votre famille se réunit de façon habituelle) est située sur un territoire français, ou dans le cas où vous n'avez pas de résidence familiale, votre résidence principale est sur un territoire français. Ceci est défini en passant plus de 183 jours en France ou en passant plus de temps en France que dans tout autre pays étranger.
- Votre emploi principal ou votre activité professionnelle est originaire de France. Si vous exercez des activités professionnelles dans de nombreux pays, vous êtes considéré comme résident si la plupart de vos activités se déroulent en France.
- La France est le lieu de votre centre d'activité économique.
La France impose les « unités familiales » et un couple marié devra produire une déclaration de revenus commune.
Taux d'imposition sur le revenu en France
En France, tous les revenus sont soumis à l'impôt français à moins qu'ils ne soient spécifiquement identifiés par l'administration fiscale française. Les taux d'imposition sont progressifs et plafonnés à 41 %.
Les taux d'imposition de l'administration fiscale française sont les suivants :
| Gains en euros (EUR) | Taux applicable au niveau de revenu (%) |
| 1-5,963 | 0% |
| 5,964 – 11,896 | 5.5 % |
| 11,897 – 26,420 | 14 % |
| 26,421 – 70,830 | 30 % |
| 70,831 et ci-dessus | 41 % |
Les non-résidents de France ne sont pas éligibles à une exclusion standard et sont imposés à un taux minimum de 20 %. Il existe cependant un régime fiscal particulier pour les étrangers en mission temporaire en France.
Pour être éligible, la personne physique ne doit pas avoir résidé en France au cours des cinq années précédant son arrivée et ne doit pas être assignée à résider en France depuis plus de six ans. Ce régime spécial ne peut s'appliquer aux impôts français que pendant cinq ans. Les compléments de rémunération ou avantages sont exonérés de l'impôt français, y compris les allocations de logement ou les frais de déménagement. Ces éléments doivent être spécifiquement mentionnés dans le contrat de travail avant le début de l'emploi. Sous ce même régime, les personnes recrutées par un employeur français peuvent également opter pour une exonération fiscale de 30 % en lieu et place des exonérations détaillées mentionnées ci-dessus.
Convention fiscale États-Unis – France
Les États-Unis et la France ont mis en place une convention fiscale qui est utile pour déterminer à la fois quel pays doit payer des taxes spécifiques et à quel moment ces taxes doivent être payées. La convention fiscale entre les États-Unis et la France est un guide pour les expatriés afin de s'assurer que les impôts sont payés dans le bon pays. Le traité est relativement simple, mais pour toute question, il est recommandé de demander des conseils fiscaux aux expatriés.
Date d'échéance de l'impôt en France
Comme l'année fiscale américaine, l'année fiscale française est l'année civile. Cependant, le moment où les impôts sont payés dépend de votre statut de résidence, de votre lieu de résidence et de la manière dont vous déposez votre déclaration.
Si vous êtes un résident et que vous produisez une déclaration sur papier, vos déclarations sont dues le 30 maith de l'année suivant l'année d'imposition. Si vous êtes résident et que vous déposez par voie électronique, vos déclarations seront dues le 9th16.th,ou 23rd de juin, selon votre adresse.
Pour les non-résidents, les impôts français seront dus le 30 juinth.
La Sécurité Sociale en France
L'accord de totalisation entre les États-Unis et la France explique à quel pays la sécurité sociale est versée en fonction de chaque situation de résidence et d'emploi.
Si un employeur américain vous envoie travailler moins de cinq ans, vous cotisez à la sécurité sociale américaine. Si votre mission est supérieure à cinq ans, vous cotisez à la sécurité sociale française. Si vous avez été embauché en France par un employeur français ou américain, vous cotisez à la sécurité sociale française. Si vous êtes en mission auprès du gouvernement américain, vous cotisez à la sécurité sociale américaine, quelle que soit votre résidence.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en France ?
Les revenus mondiaux seront imposés en France si vous êtes considéré comme un résident français. Bien que la convention fiscale entre les États-Unis et la France exclue certains types de revenus, tout revenu exclu est toujours pris en considération lors de la détermination du taux d'imposition qui sera appliqué à votre revenu personnel en France. Pour les particuliers non-résidents, ils ne seront redevables de l'impôt français que sur les revenus provenant de France.
Autres impôts en France
Outre l'impôt sur le revenu sur les salaires versés, il existe d'autres formes d'imposition en France.
Il existe un taux normal de TVA (taxe sur la valeur ajoutée française) de 19.6% sur les biens de consommation avec un taux réduit sur certains articles tels que les produits alimentaires, qui sont taxés à 5.5%.
Si vous êtes résident français, les plus-values mondiales sont imposées comme faisant partie de vos revenus. Tous les gains en capital sont imposés à des taux progressifs, bien qu'il existe des exonérations pour des éléments tels que les meubles, les véhicules à moteur ou le transfert d'actifs en cas de décès ou de donation. Les plus-values de cession d'actions sont imposées à 30.3 %. Les plus-values de vente ou de biens immobiliers sont imposées à 28.3%, bien que les résidences principales soient exonérées d'impôt. Pour les non-résidents, seules les plus-values provenant de France sont imposables aux mêmes taux progressifs.
Il n'y a pas d'impôt sur les successions, les successions ou la fortune en France.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
Si vous envisagez de vivre en France, il est important de comprendre vos exigences en matière de déclaration en France tout en vous rappelant également de vos exigences fiscales américaines en matière d'expatriés.