Quel est l'impact du travail en Malaisie sur les impôts des expatriés aux États-Unis
Vous allez devoir déposer des impôts sur les expatriés aux États-Unis, quel que soit le pays dans lequel vous vivez, mais comment vos impôts seront-ils affectés si vous vivez en Malaisie ? Avec les tours PETRONAS et Kuala Lumpur représentant un centre économique de l'Asie du Sud-Est et les belles plages qui couvrent le reste du pays, il est facile de comprendre pourquoi la Malaisie est un endroit populaire pour les étrangers. Néanmoins, il est important de comprendre comment vos taxes d'expatriés aux États-Unis vont changer avec votre déménagement en Malaisie, et quelles taxes vous devrez payer aux autorités malaises pendant votre séjour.
Impôts des expatriés américains en Malaisie
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer les impôts américains, dans ce cas les impôts américains sur les expatriés, auprès de l'IRS chaque année, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de votre déclaration de revenus habituelle, vous pourriez également être tenu de déposer une déclaration d'information sur vos actifs détenus sur des comptes bancaires étrangers auprès du service de déclaration des comptes bancaires étrangers et autres comptes (FBAR). Formulaire 114, en plus du formulaire 8938 Déclaration des actifs financiers étrangers spécifiés.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger, qui vous permet de compenser les impôts que vous avez payés dans votre pays d'accueil avec vos impôts d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger, qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation fiscale de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, vos impôts d'expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous ne pensez pas devoir payer d'impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement encore produire une déclaration pour vos impôts sur les expatriés aux États-Unis.
Taux d'imposition sur le revenu en Malaisie
Les taux d'imposition du Malaysian Inland Revenue Board (MIRB) varient en fonction de votre statut de résidence. Les non-résidents seront imposés à un taux forfaitaire de 26 % sur les revenus de source malaisienne (aucune exclusion). Les résidents sont imposés à un taux progressif, allant de 0 % à RM 53,325 26 + XNUMX %.
| Gains en ringgit malaisien (RM) | Taux applicable au niveau de revenu (%) |
| 0-2500 | MR 0 + 0% |
| 2,501 – 5,000 | MR 0 + 1% |
| 5,001 – 10,000 | MR 25 + 3% |
| 10,001 – 20,000 | MR 175 + 3% |
| 20,001 – 35,000 | MR 475 + 7% |
| 35,001 – 50,000 | MR 1,525 + 12% |
| 50,001 – 70,000 | MR 3,325 + 19% |
| 70,001 – 100,000 | MR 7,125 + 24% |
| 100,001 – 150,000 | MR 14,325 + 26% |
| 150,001 – 250,000 | MR 27,325 + 26% |
| 250,001 et ci-dessus | MR 53,325 + 26% |
Les Américains en Malaisie vont devoir payer des impôts plus élevés en Malaisie que les expatriés dans d'autres pays asiatiques ; pour cette raison, ils peuvent s'attendre à devoir moins à l'IRS au moment de payer leurs impôts d'expatriés aux États-Unis.
Résidence en Malaisie
La résidence malaisienne est basée sur le nombre de jours qu'un individu passe en Malaisie. Un particulier est considéré comme un résident si l'une des conditions suivantes est remplie :
- Présent en Malaisie pendant 182 jours ou plus au cours d'une année donnée (il n'est pas nécessaire qu'ils soient consécutifs).
- Présent en Malaisie moins de 182 jours au cours de l'année d'imposition donnée mais plus de 182 jours consécutifs au cours de l'année précédant ou suivant l'année d'imposition. Les absences au cours des 182 jours pour des raisons de service, d'études à l'étranger, de conférences ou de visites sociales sont incluses si le total de ces jours ne dépasse pas 14 jours.
- Présent en Malaisie pendant 90 jours ou plus au cours de l'année d'imposition en cours en plus d'être un résident de la Malaisie ou d'être présent en Malaisie pendant 90 jours ou plus au cours de trois années d'imposition sur les quatre années d'imposition précédentes précédant l'évaluation.
- Résident pour l'année d'imposition suivant l'année d'imposition en cours et pour chacune des trois années d'imposition précédentes. Ceci est toujours valable même si la personne n'était pas du tout présente en Malaisie au cours de l'année d'imposition en cours.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en Malaisie ?
La Malaisie adapte un système fiscal similaire à celui de Hong Kong – un système territorial. Un particulier n'est imposé que sur les revenus tirés d'événements en Malaisie ou payés en Malaisie. Tout revenu de source étrangère n'est pas imposable en Malaisie, quel que soit le statut de résidence.
Date d'échéance de l'impôt en Malaisie
L'année fiscale malaisienne est la même que celle des États-Unis : le 1er janvierst par 31 Décembrest. Les similitudes s'arrêtent cependant aux dates. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès du Malaysian Inland Revenue Board avant le 30 avril, et cette date ne peut pas être prolongée. La Malaisie autorise le dépôt conjoint des déclarations de revenus pour les couples mariés.
Vous devriez avoir des retenues sur salaire mensuelles en Malaisie pour la retenue d'impôt. Toute taxe supplémentaire doit être payée au MIRB avant le 30 avrilth par l'intermédiaire d'un bureau MIRB ou de banques participantes en espèces, par chèque ou par paiement en ligne.
Sécurité sociale en Malaisie
Il n'y a pas d'accord de sécurité sociale entre les États-Unis et la Malaisie. Pour cette raison, les expatriés peuvent être doublement imposés dans ce domaine lorsqu'ils travaillent à l'étranger. Les politiques pour les Américains cotisant à la sécurité sociale malaisienne changent de temps en temps ; les expatriés devraient suivre les politiques de sécurité sociale malaisiennes et américaines.
Convention fiscale entre les États-Unis et la Malaisie
Les États-Unis et la Malaisie n'ont actuellement pas de convention fiscale en place.
Autres taxes en Malaisie
Le revenu d'emploi est considéré comme toute rémunération. Cela comprend les salaires, les traitements, les primes ou gratifications, les avantages en nature, les allocations de logement/logement et les indemnités de perte d'emploi. En plus de l'impôt sur le revenu du travail, il existe d'autres formes de revenus qui sont imposées en Malaisie.
La Malaisie a un impôt sur les gains immobiliers (RPGT) qui rend les contribuables redevables de l'impôt sur les gains résultant de la cession de biens immobiliers. Si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, le RPGT de 5% sera exonéré sur le particulier, mais s'il est détenu depuis moins de 5 ans, le particulier sera redevable de la taxe.
La Malaisie a une taxe sur les produits et services de 5 à 10 %.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
Savoir que vous êtes tenu de déclarer les impôts des expatriés aux États-Unis est la première étape pour comprendre votre situation fiscale lorsque vous vivez à l'étranger en Malaisie. Combiner une connaissance de base de ces exigences avec une compréhension de vos obligations envers les autorités malaisiennes peut rendre votre expérience d'expatrié en Malaisie beaucoup plus agréable.