L'IRS explique les différents types de comptes de retraite individuels (IRA), leur objectif, leur déductibilité, leur imposition, leur roulement et le moment où vous devez retirer des fonds appelés distribution minimale requise ou RMD.
Les comptes de retraite individuels ( IRA ) sont des comptes sur lesquels on peut déposer de l'argent pour assurer sa sécurité financière à la retraite. Un contribuable peut ouvrir un IRA auprès de :
- banque ou autre institution financière
- compagnie d'assurance-vie
- fonds communs de placement
- agent de change
Voici quelques termes et définitions liés aux IRA pour aider les gens à en savoir plus sur le fonctionnement des accords :
Compte IRA traditionnel : Les cotisations à un compte IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt . Les sommes déposées dans un compte IRA traditionnel ne sont généralement imposées que lorsqu’elles sont retirées du compte.
Plan d'épargne-retraite avec contribution de l'employeur : communément appelé SIMPLE IRA . Il permet aux employés et aux employeurs de cotiser à des comptes IRA traditionnels ouverts au nom des employés. Il constitue une solution idéale pour les petites entreprises qui ne proposent pas encore de régime de retraite.
Régime de retraite simplifié pour employés (SEP-IRA) : plus communément appelé SEP-IRA , il s’agit d’un plan écrit permettant à un employeur de cotiser à sa propre retraite et à celle de ses employés sans avoir à mettre en place un régime de retraite qualifié plus complexe. Le SEP est la propriété de l’employé et est géré par lui.
ROTH IRA : Un compte IRA soumis aux mêmes règles qu’un compte IRA traditionnel, à quelques exceptions près . Par exemple, les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles du revenu imposable. Toutefois, si le titulaire du compte remplit certaines conditions, les retraits admissibles sont exonérés d’impôt.
Cotisation : Montant versé sur un compte IRA. Les cotisations annuelles sont plafonnées en fonction de l’âge du titulaire et du type de compte IRA.
Distribution : Il s'agit essentiellement d'un retrait. C'est le montant qu'une personne retire de son compte IRA.
Distribution obligatoire : Un contribuable ne peut pas conserver indéfiniment ses fonds de retraite sur son compte. En règle générale, les titulaires d’un compte IRA doivent commencer à effectuer des retraits à partir de 70 ans et demi. Les comptes Roth IRA, quant à eux, ne sont soumis à aucune obligation de retrait avant le décès du titulaire.
Transfert : Il s'agit du cas où le titulaire d'un compte IRA reçoit un paiement de son régime de retraite et le dépose dans un autre compte IRA dans un délai de 60 jours.