L'IRS nous rappelle que nous avons jusqu'au 15 juillet de cette année fiscale 2020 pour verser 6,000 50 $ (avec rattrapage pour les 7,000 ans à 2019 XNUMX $) de cotisations IRA - Traditionnel ou ROTH IRA pour l'année fiscale XNUMX, ne soyez pas en retard !
L'Internal Revenue Service a rappelé aujourd'hui aux gens que les cotisations aux régimes de retraite individuels (IRA) traditionnels versées avant la date d'échéance reportée du 15 juillet 2020 sont déductibles sur une déclaration de revenus de 2019.
Les contribuables peuvent déposer leur déclaration de revenus 2019 dès maintenant et demander la déduction avant que la contribution ne soit effectivement versée. Mais la cotisation devra alors être versée avant la date d'échéance du 15 juillet, hors prolongations.
La plupart des contribuables qui travaillent et ont moins de 70 ans et demi à la fin de 2019 sont éligibles pour démarrer un IRA traditionnel ou ajouter de l'argent à un compte existant. Les contribuables peuvent cotiser à un Roth IRA à tout âge. À partir de l’année fiscale 2020, les contribuables de tout âge – même ceux de plus de 70 ans et demi – peuvent démarrer un IRA traditionnel.
Les cotisations à un IRA traditionnel sont généralement déductibles d'impôt, tandis que les retraits sont généralement imposables. Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, mais les retraits admissibles sont exonérés d'impôt. De plus, les contribuables à revenus faibles ou moyens qui cotisent à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA peuvent également bénéficier du crédit d'impôt pour épargne-retraite.
Les contribuables admissibles peuvent généralement cotiser jusqu'à 6 000 $ à un REER pour l'année 2019. Cette limite est portée à 7 000 $ pour les contribuables âgés de 50 ans ou plus à la fin de l'année 2019.
Les cotisations aux IRA traditionnels sont déductibles jusqu'au moindre du plafond de cotisation ou de 100 % de la rémunération du contribuable. La rémunération est généralement ce qu’une personne gagne en travaillant.
Toutefois, si un contribuable est couvert par un régime de retraite d'entreprise, la déduction pour les cotisations à un IRA traditionnel pour l'année d'imposition 2019 est réduite si le revenu brut ajusté modifié (MAGI) du contribuable est :
- Plus de 64,000 74,000 $ mais moins de 2019 74,000 $ pour une personne célibataire, chef de ménage ou une personne mariée déclarant séparément qui n'a vécu avec son conjoint à aucun moment en XNUMX. Aucune déduction si XNUMX XNUMX $ ou plus.
- Plus de 103,000 123,000 $ mais moins de 123,000 XNUMX $ pour un couple marié produisant une déclaration conjointe ou pour une ou plusieurs veuves admissibles. Aucune déduction si XNUMX XNUMX $ ou plus.
- Plus de 193,000 203,000 $ mais moins de 203,000 XNUMX $ pour un couple marié produisant une déclaration conjointe dont l'un des conjoints est couvert par un régime de retraite au travail et l'autre ne l'est pas. Aucune déduction si XNUMX XNUMX $ ou plus.
- Moins de 10,000 2019 $ pour une personne mariée déclarant séparément et ayant vécu avec son conjoint à tout moment en 10,000. Aucune déduction si XNUMX XNUMX $ ou plus.
Même si les cotisations aux Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, pour l'année d'imposition 2019, le montant maximum qu'un contribuable peut cotiser est réduit si son MAGI est :
- 122,000 2019 $ ou plus pour une personne célibataire, chef de famille ou une personne mariée déclarant séparément qui n'a vécu avec son conjoint à aucun moment en 137,000. Aucune contribution autorisée si MAGI est de XNUMX XNUMX $ ou plus.
- 193,000 203,000 $ ou plus pour un couple marié déposant une demande conjointe ou pour un(e) veuf(s) admissible(s). Aucune contribution autorisée si MAGI est de XNUMX XNUMX $ ou plus.
- Moins de 10,000 2019 $ pour une personne mariée déclarant séparément et ayant vécu avec son conjoint à tout moment en 10,000. Aucune contribution si XNUMX XNUMX $ ou plus.
Le crédit d'impôt pour cotisations à un régime d'épargne-retraite, également appelé crédit d'impôt pour épargne-retraite , est souvent accessible aux cotisants à un régime d'épargne-retraite individuel (IRA) si leur revenu brut ajusté (RBA) est inférieur à certains seuils. Pour l'année 2019, les contribuables pouvaient prétendre à ce crédit si leur RBA était inférieur ou égal à :
- 64,000 XNUMX $ pour les personnes mariées qui déposent conjointement une demande.
- 48,000 XNUMX $ pour le chef de famille.
- 32,000 XNUMX $ pour les célibataires mariés qui déclarent séparément ou pour les veufs admissibles.
Les contribuables doivent utiliser le formulaire 8880 , « Crédit pour cotisations admissibles à un régime d'épargne-retraite », pour demander le crédit d'impôt pour épargne-retraite. Les instructions contiennent des détails sur le calcul de ce crédit.
Les feuilles de calcul relatives aux comptes IRA sont disponibles dans les instructions du formulaire 1040 ou dans la publication 590-A , « Cotisations aux régimes de retraite individuels ». La déduction pour les cotisations à un compte IRA est demandée sur le formulaire 1040 , annexe 1. Les cotisations non déductibles à un compte IRA traditionnel sont déclarées sur le formulaire 8606.
Les contribuables doivent également savoir que des règles particulières permettent des retraits et des remboursements fiscalement avantageux de certains régimes de retraite pour les personnes touchées par le coronavirus ou celles qui subissent des pertes économiques à la suite de catastrophes majeures. Ils peuvent trouver des réponses à leurs questions, obtenir des formulaires et des instructions, ainsi que des outils faciles d'utilisation sur le site IRS.gov.