Le retrait anticipé de l'argent de votre plan de retraite peut entraîner une taxe supplémentaire.
Voici sept choses de l'IRS que vous devriez savoir sur les retraits anticipés des régimes de retraite
1. Un retrait anticipé signifie normalement retirer de l'argent de votre régime avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi.
2. Si vous avez effectué un retrait d'un plan l'année dernière, vous devez déclarer le montant que vous avez retiré à l'IRS. Vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu ainsi qu'un impôt supplémentaire de 10 % sur le montant que vous avez retiré.
3. La taxe supplémentaire de 10 % ne s'applique pas aux retraits non imposables. Les retraits non imposables comprennent les retraits de vos frais de participation au régime. Votre coût comprend les cotisations sur lesquelles vous avez payé de l'impôt avant de les verser au régime.
4. Un roulement est un type de retrait non imposable. Généralement, un roulement est une distribution d'espèces ou d'autres actifs d'un régime de retraite que vous cotisez à un autre régime de retraite. Vous disposez généralement de 60 jours pour effectuer un roulement afin de le rendre libre d'impôt.
5. Il existe de nombreuses exceptions à la taxe supplémentaire de 10 %. Certaines exceptions concernant les régimes de retraite diffèrent des règles applicables aux comptes de retraite individuels (IRA).
6. Si vous effectuez un retrait anticipé, vous devrez peut-être remplir le formulaire 5329 , Taxes supplémentaires sur les régimes qualifiés (y compris les IRA) et autres comptes bénéficiant d'avantages fiscaux, avec votre déclaration de revenus fédérale.
7. Les règles relatives aux régimes de retraite peuvent être complexes. Pour préparer et télédéclarer votre déclaration de revenus rapidement, en toute sécurité et gratuitement, utilisez le service de télédéclaration gratuit de l'IRS . Ce service propose gratuitement des logiciels de marque ou des formulaires à remplir en ligne. Le logiciel de télédéclaration sélectionnera les formulaires fiscaux appropriés, effectuera les calculs et vous aidera à obtenir les avantages fiscaux auxquels vous avez droit. Quelle que soit la méthode choisie pour préparer votre déclaration, il est toujours recommandé de la télédéclarer auprès de l'IRS . Plus de 80 % des contribuables optent pour la télédéclaration afin d'obtenir un remboursement plus rapide ou de bénéficier d'options de paiement électronique plus simples.
Plus d'informations sur ce sujet sont disponibles sur IRS.gov.
Ressources IRS supplémentaires :
- Thème fiscal 557 – Impôt supplémentaire sur les distributions anticipées des IRA traditionnels et ROTH
- Thème fiscal 558 - Impôt supplémentaire sur les distributions anticipées des régimes de retraite, autres que les IRA
- FAQ sur l'IRA – Distributions (Retraits)
- Publication 590, Régimes de retraite individuels (IRA)
- Publication 575, revenu de pension et de rente
- 1040 Central
- Carte fiscale de l'IRS
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