Je bent verplicht om belasting te betalen als expat in de VS , ongeacht in welk land je woont. Maar hoe verandert dit als je ervoor kiest om in Mexico te gaan wonen? Met de vertrouwde taal, de nabijheid van de VS, het warme weer en het prachtige landschap is Mexico de populairste bestemming voor Amerikaanse expats. Het is belangrijk om te begrijpen hoe je belastingaangifte als expat in de VS verandert wanneer je naar Mexico verhuist, en welke belastingen je precies moet betalen. Naast de verplichting om belasting te betalen als expat in de VS, kent Mexico ook eigen belastingen.
Amerikaanse Expat Belastingen in Mexico
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de Amerikaanse federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 132,900 voor 2026 ($ 130,000 voor 2025) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- A buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
- a Uitsluiting van buitenlandse huisvesting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan als gevolg van het wonen in het buitenland.
Met de juiste planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds een aangifte moet indienen.
Tarieven inkomstenbelasting Mexico
De nationale inkomenspercentages voor expats van Servicio de Administración Tributaria zijn als volgt:
| Inkomsten in Peso's (Mex $) | Tarief van toepassing op inkomensniveau (%) |
| 0-125,900.00 | vrijgesteld |
| 125,900 - 1,000,000 | 15% |
| 1,000,001 en hoger | 30% |
Merk op dat expats ook verantwoordelijk zijn voor de lokale belastingen naar elke staat. Deze tarieven zijn in elke staat verschillend en variëren over het algemeen van 1% tot 3%.
Wie is een inwoner van Mexico?
In Mexico wordt u als inwoner van Mexico beschouwd als u een permanente woning heeft. In het geval van een expat die een vaste verblijfplaats heeft in een ander land, wordt uw verblijfsstatus bepaald door de locatie van uw 'centrum van vitale belangen'. Het "centrum van vitale belangen" wordt geacht in Mexico te zijn wanneer het volgende waar is:
- Meer dan 50% van het wereldwijde inkomen gedurende het kalenderjaar wordt verdiend in Mexico
- Wanneer de kern van iemands professionele activiteiten zich in Mexico bevindt
Vanwege het belastingverdrag tussen de VS en Mexico is het belangrijk om de details door te lezen om te bepalen waar belastingen moeten worden betaald. Houd er ook rekening mee dat er een vrijstellingsperiode van 183 dagen is (opeenvolgend of niet-opeenvolgend) binnen een opeenvolgende 12 maanden voordat u als expat verantwoordelijk wordt voor inkomstenbelastingen in Mexico.
Belastingverdrag VS – Mexico
Het belastingverdrag tussen de VS en Mexico is nuttig voor het definiëren van de voorwaarden voor situaties waarin het onduidelijk is aan welk land belastingen moeten worden betaald. Het land dat de belastingbetaling ontvangt, wordt meestal bepaald door de status van ingezetene van de belastingbetaler voor elk land. Het is er om dubbele belastingheffing voor dubbele burgers te helpen voorkomen en is ook beschikbaar om eventuele onduidelijke belastingkwesties uit te leggen.
Belastingvervaldatum Mexico
Het belastingjaar in Mexico loopt, net als in de VS, van 1 januari tot en met 31 december . Belastingaangiften moeten uiterlijk 30 april van het volgende belastingjaar worden ingediend bij de Servicio de Administración Tributaria.
De belastingen moeten echter ook maandelijks worden aangegeven en werkgevers dienen de verschuldigde belastingen maandelijks in te houden. Deze betalingen dienen uiterlijk op de 17e van de volgende maand te worden gedaan. Voor expats wordt aangeraden om de betalingen 15 dagen na ontvangst van het inkomen in Mexico te verrichten.
Naast de maandelijkse rapporten moeten expats en Mexicaanse staatsburgers een jaarlijkse belastingaangifte indienen.
Sociale zekerheid in Mexico
Mexico heeft wel socialezekerheidsbelastingen, die variëren tussen 25% en 20.4%, afhankelijk van de voordelen die onder de socialezekerheidswet vallen. Sociale zekerheidsbelastingen worden betaald door Mexicaanse werkgevers die werknemers op de loonlijst hebben in Mexico. De verantwoordelijkheid voor het betalen van deze belastingen ligt bij de werkgever. Als een expat in Mexico is met een buitenlands bedrijf en er is geen relatie met een Mexicaans bedrijf, is het raadzaam contact op te nemen met een Mexicaanse belastingdeskundige om de details van de regeling door te nemen en te bepalen waar de socialezekerheidsbelastingen moeten worden betaald betaald.
Wordt buitenlands inkomen binnen Mexico belast?
Als u als inwoner van Mexico wordt beschouwd, wordt u belast op uw wereldinkomen, ongeacht uw nationaliteit of waar het inkomen is verdiend. Niet-ingezetenen, inclusief Mexicaanse staatsburgers die voor belastingdoeleinden in het buitenland verblijven, worden alleen belast op hun inkomen dat afkomstig is uit Mexico. Merk op dat de bron van het inkomen geacht wordt in Mexico te zijn wanneer de dienst op Mexicaans grondgebied wordt verleend, ongeacht waar de overeenkomst is onderhandeld of waar de betaling is gedaan.
Belastingen in Mexico
Naast inkomstenbelasting over betaalde salarissen zijn er nog andere vormen van inkomsten die in Mexico worden belast.
Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd, inclusief voordelen of belastingen die namens u door uw werkgever worden betaald. Er zijn geen uitzonderingen voor vreemdelingen.
Alle vermogenswinsten zullen ook worden onderworpen aan vermogenswinstbelasting, inclusief de verkoop van aandelen, onroerend goed, effecten of andere activa. Momenteel bedraagt het tarief 25% op het brutobedrag van de transactie of 30% van de totale meerwaarde. Voor expats is de vermogenswinstbelasting afhankelijk van de basis van de belastingkosten, het type activa dat moet worden geliquideerd, de verkoopprijs en andere factoren. Bij een grote meerwaarde is het verstandig om met een Mexicaanse belastingadviseur in gesprek te gaan. Voor onroerend goed moet u ook 2-4% van de totale transactie aan lokale belastingen betalen. Als u ingezetene bent, zijn vermogenswinsten van toepassing op het wereldinkomen. Anders wordt u alleen belast op inkomsten uit onroerend goed in Mexico.
Mexico heeft momenteel geen successierechten of successierechten. Er is een schenkingsbelasting op onroerend goed, die moet worden betaald door de ontvanger; Als u het onroerend goed echter aan uw echtgenoot of familieleden schenkt, is dit bedrag niet belastbaar.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
Met de vele verschillende vormen van belasting die worden toegepast op buitenlanders die in Mexico werken en wonen, is het belangrijk dat u alle uitsluitingen, inhoudingen en tegoeden toepast op uw Amerikaanse expatbelastingen. Mexico is een relatief aantrekkelijk land voor belastingheffing voor expats, maar het is belangrijk om te weten wanneer en hoe u wordt belast om te voldoen aan de Mexicaanse autoriteiten.