Hoe werken in de Dominicaanse Republiek de Amerikaanse expatbelastingen beïnvloedt
Hoe worden uw Amerikaanse expatbelastingen beïnvloed door een verhuizing naar de Dominicaanse Republiek? Met zijn prachtige weer, expatvriendelijk rechtssysteem en status als belastingparadijs, blijft de Dominicaanse Republiek een van de meest populaire bestemmingen voor Amerikanen die naar het buitenland verhuizen. Desalniettemin zal elke Amerikaan die de lage belastingtarieven van de Dominicaanse regering geniet, onderworpen zijn aan Amerikaanse expatbelastingen en andere rapportagevereisten (FBAR, formulier 8938, enz.) Die moeten worden ingediend bij de Amerikaanse regering.
Amerikaanse Expat Belastingen in de Dominicaanse Republiek
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen in te dienen bij de IRS, ongeacht waar u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 132,900 voor 2026 ($ 130,000 voor 2025) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- De buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
- De buitenlandse huisvesting uitsluiting, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan als gevolg van wonen in het buitenland.
Met een goede planning en een ervaren belastingadviseur kunt u deze en andere strategieën benutten om uw Amerikaanse belastingaanslag te minimaliseren of zelfs volledig te elimineren. Houd er rekening mee dat u, zelfs als u denkt geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd te zijn, nog steeds verplicht bent een aangifte in te dienen.
Tarieven inkomstenbelasting Dominicaanse Republiek
De nationale inkomenspercentages van de Direccion General de Impuestos Internos (website in het Spaans) zijn progressief en gemaximeerd op 25%. De huidige tarieven voor de inkomstenbelasting zijn als volgt:
| Belastbaar inkomen (DOP) | Tarief van toepassing op inkomensniveau (%) |
| 330,301 | 0% |
| 330,301.01 - 495,450 | 15% |
| 495,450,01 - 688,125 | 20% |
| Meer dan 688,125.01 | 25% |
Inkomen wordt uitgelegd als alle inkomsten die voortvloeien uit goederen of activiteiten, opgebouwde of geïnde uitkeringen en inkomsten, en eventuele vermogenswinsten.
Residentie van de Dominicaanse Republiek
Een persoon wordt als inwoner van de Dominicaanse Republiek beschouwd als hij in een bepaald fiscaal jaar meer dan 182 dagen in de Dominicaanse Republiek heeft verbleven. Let op: deze dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn. Het verkrijgen van een Dominicaanse residentie vereist dat individuen belasting betalen over hun wereldwijde inkomen na drie jaar verblijf in de Dominicaanse Republiek.
Wordt buitenlands inkomen belast binnen de Dominicaanse Republiek?
Individuen moeten belasting betalen over hun wereldinkomen als ze inwoner zijn van de Dominicaanse Republiek en al minstens drie jaar inwoner zijn.
Belastingvervaldatum Dominicaanse Republiek
De Dominicaanse Republiek biedt vier fiscale jaareinden voor bedrijven. Deze jaren eindigen op 31 maart , 30 juni , 30 september en (het meest populair) 31 december . Belastingaangiften moeten 120 dagen na het einde van het fiscale jaar worden ingediend bij de Direccion General de Impuestos Internos (DGII). Deze termijn kan worden verlengd als u vóór de deadline een verzoek tot verlenging indient en dit door de belastingdienst wordt goedgekeurd. Houd er rekening mee dat individuen geen gezamenlijke aangifte kunnen doen; gehuwde stellen moeten afzonderlijk aangifte doen.
Sociale zekerheid in de Dominicaanse Republiek
Alle Dominicanen en buitenlanders die in de Dominicaanse Republiek wonen, zijn verplicht bij te dragen aan het socialezekerheidsstelsel van de Dominicaanse Republiek. De premies zijn gebaseerd op het loon van de werknemer. Momenteel is 3.04% van het inkomen bestemd voor een gezinsziektekostenverzekering en 2.87% voor een pensioenfonds. De bovengrenzen voor deze bijdragen zijn respectievelijk $ 4,100 en 20 keer het minimumloon. Deze premies zijn aftrekbaar van het belastbaar inkomen bij de berekening van de inkomstenbelasting.
Belastingverdrag VS – Dominicaanse Republiek
De Dominicaanse Republiek heeft maar één belastingverdrag en dat land is helaas niet de Verenigde Staten. Om die reden moet u de tools van de IRS optimaliseren om dubbele belasting op uw Amerikaanse expatbelastingen te minimaliseren. Deze omvatten de buitenlandse heffingskorting en de uitsluiting van buitenlandse arbeidsinkomsten.
Andere belastingen in de Dominicaanse Republiek
Naast inkomstenbelasting over betaalde salarissen zijn er in de Dominicaanse Republiek nog andere vormen van belasting.
Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd. Dit omvat huisvestingstoelagen, uitkeringen, verhuiskosten, maaltijd- en kledingtoelagen, woon-werkverkeer, clublidmaatschappen, onderwijsvergoedingen of betalingen voor thuisverlof. Er zijn uitzonderingen, maar expats kunnen over het algemeen verwachten dat ze belasting betalen over alle niet-contante vergoedingen in de Dominicaanse Republiek.
Alle vermogenswinsten zullen ook worden belast, inclusief de verkoop van kunst of antiek, machines of uitrusting door een ondernemer, en de verkoop van patenten, lidmaatschappen of obligaties. Deze zijn belast tegen 25% en moeten worden gerapporteerd in dezelfde periode dat de activa zijn afgestoten.
Onroerend goed wordt belast tegen 1% van de totale waarde van het onroerend goed nadat DOP 5 miljoen is overschreden. Vermogens- en schenkingsrechten worden geheven op landgoederen die gerelateerd waren aan Dominicaanse onderdanen en op alle schenkingen die zich op het grondgebied van de Dominicaanse Republiek bevonden. Voor beide is het tarief een vast bedrag van 3% van de totale waarde van het geschenk of de nalatenschap.
De laatste belasting waar expats rekening mee moeten houden, is de 16% btw (belasting over de toegevoegde waarde). Registratie is inbegrepen bij de algemene registratie als belastingplichtige en de betaling moet maandelijks op de 20e van elke maand plaatsvinden.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
De Dominicaanse Republiek biedt aantrekkelijke belastingverminderingen voor mensen die in het buitenland willen werken en wonen. Dat gezegd hebbende, is het belangrijk om te begrijpen dat wonen in een belastingparadijs zich kan vertalen in hogere belastingdruk voor Amerikaanse expats. Zorg ervoor dat u in aanmerking komt voor en toepast alle toepasselijke inhoudingen en uitsluitingen op uw Amerikaanse expatbelastingen.