Hoe werken in de Filipijnen uw belastingaangifte voor expats beïnvloedt
Ongeacht in welk land u woont, moet u een belastingaangifte voor expats indienen, maar hoe worden uw Amerikaanse expatbelastingen beïnvloed als u ervoor kiest om in de Filippijnen te wonen? Hoewel de Filipijnen een van de meest vergelijkbare belastingstructuren is als de VS in Azië, is het belangrijk om te begrijpen hoe uw belastingaangifte voor Amerikaanse expats wordt beïnvloed door uw verblijf daar. U moet ook op de hoogte zijn van uw indieningsvereisten en welke Amerikaanse expatbelastingen u kunt verwachten te betalen aan de Filippijnen.
Amerikaanse expatbelastingen in de Filippijnen
Als u een staatsburger of permanent ingezetene van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar een belastingaangifte voor expats in te dienen bij de Amerikaanse federale overheid, ongeacht het land waar u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 132,900 voor 2026 ($ 130,000 voor 2025) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- A buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag op uw resterende inkomen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
- A buitenlandse huisvesting uitsluiting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan als gevolg van het wonen in het buitenland.
Met een goede planning en een vakkundige belastingaangifte kunt u deze en andere strategieën benutten om uw belastingverplichting te minimaliseren of zelfs volledig te elimineren. Houd er rekening mee dat u, zelfs als u denkt geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd te zijn, hoogstwaarschijnlijk toch een aangifte moet indienen.
Wie wordt beschouwd als een Filippijnse inwoner?
Expats worden voor belastingdoeleinden geclassificeerd als ingezetenen of niet-ingezetenen. Niet-ingezetenen worden vervolgens verder geclassificeerd als betrokken bij een handel of bedrijf, niet betrokken bij een handel of bedrijf, of in dienst van regionale MNC-hoofdkantoren, inclusief offshorebankieren en dienstverleners in petroleumoperaties.
Ingezetenen zijn die expats die geen vaste datum hebben waarop ze het bedrijf zullen verlaten, en die mogelijk geen plannen hebben om het land op lange termijn te verlaten. Als u in een kalenderjaar meer dan 180 dagen in het land bent, wordt u beschouwd als een ingezeten vreemdeling en bent u onderworpen aan hogere belastingtarieven dan degenen die minder dan 180 dagen blijven.
Belastingtarieven Filipijnen
Belastingtarieven in de Filippijnen zijn afhankelijk van het type inwoner (of niet-ingezetene) dat door het Bureau of Internal Revenue wordt beschouwd. De belastingtarieven op inkomen in de Filippijnen zijn progressief en beperkt tot 32% voor degenen die worden geacht zakelijke activiteiten uit te oefenen in de Filippijnen (of een permanente inwoner). Voor degenen die niet worden beschouwd als betrokken bij zakelijke activiteiten in de Filippijnen, is er een vast belastingtarief van 25%. Voor degenen die op het regionale hoofdkantoor werken, is er een vast belastingtarief van 15%. Deze belastingtarieven worden toegepast op uw inkomen, minus toegestane inhoudingen.
Rente-inkomsten en inkomsten uit royalty's worden belast tegen een vast tarief van 20%. Andere belastingtarieven zijn onder meer dividenden, die worden belast tegen 10%, en winsten op niet-hoofdresidenties, die worden belast tegen 6%.
Belastingverdrag tussen de VS en de Filippijnen
Het belastingverdrag tussen de VS en de Filippijnen is van kracht om de belasting te verlichten voor Amerikaanse burgers die in de Filippijnen wonen en werken en voor Filippijnse burgers met inkomsten uit de VS. Het is belangrijk om vast te stellen in welk land u belasting moet betalen. Als u vragen heeft over de taal van het verdrag, dient u hulp te zoeken bij buitenlandse belastingplichtigen.
Belastingdatum Filipijnen
Een aspect van uw Amerikaanse expatbelastingen dat gemakkelijk te organiseren is, zijn de belastingdatums; de Filippijnen hebben dezelfde primaire belastingdata als de VS. Dit maakt het rapporteren van in de Filipijnen verdiende inkomsten eenvoudiger, aangezien u het niet naar rato hoeft te berekenen voor uw Amerikaanse terugkeer, zoals veel expats in andere landen moeten doen. Het belastingjaar loopt van 1 januari tot 31 december en belastingen moeten elk jaar vóór 15 april worden ingediend en betaald.
Sociale zekerheid in de Filippijnen
Als u in dienst bent van een werkgever, moet u bijdragen betalen aan het socialezekerheidsstelsel van de Filipijnen. Deze betalingen worden maandelijks gedaan en bevatten ook een bijdrage van uw werkgever. Als u in de Filipijnen als zelfstandige werkt, is het betalen aan de sociale zekerheid optioneel.
De Verenigde Staten en de Filipijnen hebben geen overeenkomst over sociale zekerheid. Om die reden kan dit een belastinggebied zijn waar expats te maken krijgen met dubbele belasting. Als u zelfstandig ondernemer bent, kunt u ervoor kiezen om bij te dragen aan de Amerikaanse sociale zekerheid. Het is raadzaam om met een belastingadviseur voor expats te overleggen over uw plannen en opties met betrekking tot sociale zekerheid op de lange termijn.
Wordt buitenlands inkomen binnen de Filipijnen belast?
Als u als inwoner van de Filipijnen wordt beschouwd, wordt u belast op uw wereldinkomen. Als u als niet-ingezetene wordt beschouwd, hoeft u alleen belasting te betalen over inkomsten uit de Filipijnen.
Belastingen in de Filippijnen
Naast inkomstenbelasting over uitbetaalde salarissen zijn er andere vormen van inkomsten die in de Filipijnen worden belast.
Niet-contante vergoedingen worden als belastbaar beschouwd, inclusief uitkeringen of belastingen die namens u door uw werkgever zijn betaald. Deze voordelen krijgen een geldwaarde en worden vervolgens tegen een lager tarief belast dan het reguliere inkomen. Er zijn geen uitzonderingen voor buitenlanders.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
De Filippijnen is een van de meest populaire locaties voor het uitbesteden van goedkope arbeidskrachten en is een van de meest populaire bestemmingen voor Amerikaanse expats in Azië. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van uw belastingvereisten in de Filippijnen en hoe dit van invloed is op uw belastingaangifte voor expats naar de VS.