Amerikaanse Expat Belastingen in Argentinië
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse expatbelastingen in te dienen bij de federale overheid, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting, kunt u ook worden verplicht om een informatieve aangifte in te dienen over uw activa op buitenlandse bankrekeningen met Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR) Form 114, naast Form 8938 Statement of Specified Foreign Financial Middelen.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- De uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 132,900 voor 2026 ($ 130,000 voor 2025) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- A Buitenlands belastingkrediet waardoor uw belastingaanslag voor Amerikaanse expatbelastingen kan worden verlaagd met bepaalde bedragen die aan een buitenlandse overheid worden betaald, en
- A Uitsluiting van buitenlandse huisvesting die een aanvullende uitsluiting van inkomen mogelijk maakt voor bepaalde bedragen die worden betaald voor huishoudelijke uitgaven die ontstaan als gevolg van het wonen in het buitenland.
Met een goede planning en hoogwaardige belastingvoorbereiding, zou u van deze en andere strategieën moeten kunnen profiteren om uw belastingaanslag te minimaliseren of zelfs te elimineren. Houd er rekening mee dat zelfs als u niet denkt dat u Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd bent, u hoogstwaarschijnlijk nog steeds een aangifte moet indienen.
Tarieven inkomstenbelasting Argentinië
De federale belastingtarieven in Argentinië zijn als volgt:
|
Inkomsten in Peso |
Toepasselijk tarief voor inkomen |
|
0-10,000 |
9% |
|
10,001 - 20,000 |
900 + 14% |
|
20,001 - 30,000 |
2,300 + 19% |
|
30,001 - 60,000 |
4,200 + 23% |
|
60,001 - 90,000 |
11,100 + 27% |
|
90,001 - 120,000 |
19,200 + 31% |
|
Meer dan 120,000 |
28,500 + 35% |
Merk op dat de plus aangeeft voor de extra pesos aan inkomen, dwz als u Argentijnse peso (ARS) 20,000 verdient, wordt u belast tegen 10,000 * 9% plus 10,000 * 14%.
In Argentinië zijn vermogenswinsten die voortvloeien uit de verkoop van niet-inkomens- of beleggingsactiva (zoals uw persoonlijke woning of voertuig) niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting.
Rente-, dividend-, huur- en royalty-inkomsten worden over het algemeen op één hoop gegooid met verdiende inkomsten en zijn onderhevig aan de hierboven vermelde gewone inkomenspercentages.
Vervaldatum belasting in Argentinië
Hier is goed nieuws. Is uw enige bron van inkomsten als werknemer, dan hoeft u geen aangifte inkomstenbelasting te doen! Voordat je al te blij wordt, wordt van je Argentijnse werkgever verwacht dat hij de belastingen van je loon aftrekt en afdraagt aan de overheid op basis van het juiste tarief. Voor alle anderen moeten de individuele aangiften inkomstenbelasting op 15 april worden ingediend. Dit is gemakkelijk te onthouden omdat dit de eerste vervaldatum is voor Amerikaanse expatbelastingen!
Het belastingregime werkt per kalenderjaar. Nogmaals, dit is hetzelfde als het belastingjaar voor uw Amerikaanse expatbelastingen.
Sociale zekerheid in Argentinië
Werknemers in Argentinië betalen 17% belasting over hun loon voor de sociale zekerheid. Werkgevers verhogen nog eens 23% tot 25% op basis van de grootte van het bedrijf. Momenteel is de belasting voor het werknemersdeel beperkt tot de eerste ARS (Argentijnse peso) 10,119 van de maand. Het maximumbedrag kan twee keer per jaar worden gewijzigd. Alle ingezeten Argentijnse staatsburgers en expats met een verblijf van meer dan twee jaar in het land zijn onderworpen aan de belasting. Dit is een gebied waar veel mensen dubbele belasting zien op Amerikaanse expatbelastingen.
Wordt buitenlands inkomen binnen Argentinië belast?
Net als in de Verenigde Staten worden inwoners van Argentinië belast op hun wereldinkomen. Niet-ingezetenen worden alleen belast op het inkomen dat in Argentinië wordt verdiend. Dubbele belastingheffing wordt tot op zekere hoogte verzacht wanneer er inkomsten uit buitenlandse bron zijn via een verrekening voor betaalde buitenlandse belastingen. De aftrek is maximaal het bedrag dat uw Argentijnse belasting is gestegen door de buitenlandse inkomsten die u heeft aangegeven. Dit is op dezelfde manier waarop de Foreign Tax Credit werkt op uw Amerikaanse expatbelastingen.
Wie is fiscaal inwoner?
Naast alle Argentijnse onderdanen (die als ingezetenen worden beschouwd tenzij ze in het buitenland wonen), worden buitenlanders die een legale permanente verblijfsvergunning hebben verkregen of die gedurende 12 opeenvolgende maanden in het land hebben gewoond, als ingezetenen beschouwd. Als u eenmaal ingezetene bent, blijft u dat totdat u die status verliest door ofwel een permanente verblijfsvergunning in een ander land te verkrijgen of door voor een periode van 12 maanden in een ander land te wonen. Bij het verliezen van uw ingezetenschap moet een definitieve belastingaangifte worden ingediend.
Belastingverdrag VS – Argentinië
De IRS heeft veel belastingverdragen om dubbele belasting op Amerikaanse expatbelastingen te elimineren. Argentinië is echter niet een van de landen die een belastingverdrag heeft met de Verenigde Staten.
Voor zelfstandigen
Opgenomen bedrijven in Argentinië worden belast tegen een vast tarief van 35%. Voor bedrijven die in Argentinië zijn gevestigd, wordt dit beoordeeld op hun wereldwijde inkomen, niet alleen op het inkomen dat in Argentinië is gegenereerd. Bovendien wordt een bepaald verondersteld inkomen vastgesteld voor goederen die uit Argentinië worden geëxporteerd en voor bepaalde internationale diensten met hun oorsprong in Argentinië.
Merk op dat de IVA-belasting (zie hieronder) een echte belasting over de toegevoegde waarde is en niet alleen een omzetbelasting. Als zodanig moeten belastingen worden betaald en geïnd over de meeste transacties van goederen en diensten. Er wordt een krediet gegeven voor de eerder betaalde belasting en het verschil wordt afgedragen aan de overheid.
Bedrijven en zelfstandigen moeten hun jaarlijkse inkomstenbelasting vooraf betalen door maandelijks schattingen van hun jaarinkomen te betalen.
Let ook op de verplichting om als zelfstandige Amerikaanse expatbelastingen in te dienen. U moet Amerikaanse expatbelastingen indienen als u meer dan $ 400 heeft verdiend.
IVA (belasting over de toegevoegde waarde) en andere belastingen in Argentinië
IVA is een traditionele belasting over de toegevoegde waarde (btw) die van toepassing is op alle stadia van de productie en verkoop van een goed of dienst, niet alleen op de eindverbruiker. Voor de meeste goederen en diensten wordt deze geschat op 21% van de verkoop. Daarnaast zijn huurcontracten van onroerend goed, werkzaamheden aan onroerend goed en de invoer van persoonlijke eigendommen onderworpen aan IVA. Bij uitvoer wordt geen IVA geheven. Ten slotte kunnen toeristen een terugbetaling krijgen van de IVA die ze hebben betaald voor bepaalde aankopen van persoonlijke eigendommen en diensten.
Er wordt onroerendgoedbelasting geheven over de activa van buitenlanders die niet in Argentinië wonen. De belasting bedraagt 1.25% van de waarde van activa met een waarde van ten minste ARS 20,460.
Voor inwoners van Argentinië is er een vermogensbelasting die wordt geheven op wereldwijde activa tegen tarieven die variëren van 0.5% tot 1.5%. De buitenlandse activa van buitenlandse ingezetenen met minder dan vijf jaar in het land zijn vrijgesteld van de belasting, hoewel hun Argentijnse activa niet zijn vrijgesteld.
Financiële transacties zijn onderworpen aan een belasting van 0.6% op elke debet en credit. In wezen betekent dit dat de transactie daadwerkelijk wordt belast tegen 1.2%. Hierop zijn enkele uitzonderingen en sommige transacties worden tegen een ander tarief belast.